Как вернуть деньги за обучение если договор оформлен на стороннее лицо

Письмом от 22.12.2016 № БС-4-11/24757@ ФНС России поставила точку в этом вопросе. Согласно письму, если плата за Ваше обучение вносилась не Вами лично, то Вы вправе получить налоговый вычет при оплате обучения. Для этого нужно к имеющимся платежным документам приложить копии доверенностей, подтверждающих, что третье лицо оплатило Ваше обучение по Вашему поручению. Доверенность пишется от руки в свободной форме и нотариального удостоверения не требует (Письмо ФНС России от 17.05.2012 №ЕД-4-3/8135).

Бывают ситуации, когда Ваше обучение оплачивал кто-то другой, например, родственник или гражданский супруг(а). При этом возникает закономерный вопрос, как получить налоговый вычет за обучение, если платежные документы оформлены на другого человека?

Обычно в таких ситуациях мы советуем к имеющимся платежным документам прикладывать копии рукописных доверенностей, подтверждающих, что Вы поручили третьему лицу (например, своему брату) внести оплату за Ваше обучение. Однако до недавнего времени по данному вопросу не существовало четкой позиции контролирующих органов.

Добрый день. У меня такая ситуация. Я учусь на очно-заочном отделении, договор об обучении оформлен на меня, а в платежном документе в качестве плательщика указано имя родителя. Также на меня оформлена компенсационная выплата по уходу за престарелыми гражданами. Каким образом могу я вернуть 13% от расходов за обучение?

Здравствуйте! По общему правилу получить Вы вычет не можете, т.к. платежный документ на имя другого человека. Но Вы можете попробовать написать доверенность на имя родителя тем числом, когда была оплата. Доверенность о том, что Вы даете деньги и доверяете оплатить за учету и т.д. Также, необходимым условием должно быть наличие у Вас доходов в тот период, когда была оплата. Гарантии, что налоговая вернет Вам 13% нет, т.к. разъяснения МинФина и ФНС на эту тему постоянно разные. Последнее было в 2015 г., и там было сказано, что все документы должны быть на имя налогоплательщика. Это было разъяснение МинФИна. ФНС же высказывалось о том, что если было письменное поручение от ученика на имя того, кто заплатил, то ученик имеет право на вычет. Правда речь шла о том, что в договоре был указан родитель, а в квитанции ребенок. У Вас ситуация обратная. Но если применить это письмо по аналогии…

Из заголовка понятно, что хочется узнать, как можно доказать, что платил я, последний чек на почте России оплачивал, потому только там стоит моя фамилия. Остальные суммы оплачивал на кассе в университете, потому плательщиком ставили маму (т.к. договор на нее).

Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет. С 1 января 2016 г. социальный вычет можно получить до окончания налогового периода, обратившись с заявлением к работодателю. При этом необходимо предоставить подтверждение права на указанные вычеты, выданное налоговым органом. Подтверждение выдается в срок не превышающий 30 дней.

• Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у Вас не было официального дохода, и с Вас не удерживался налог на доходы, то получить вычет Вы не сможете.
• В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка (50 тыс. руб. х 13% = 6 500 рублей).

Таким образом родитель в данном случае вправе рассчитывать на вычет, даже учитывая, что он не указан в договоре на оказание образовательных услуг (данная позиция также подтверждается Письмом МинФина РФ от 18.06.2015 №03-04-05/35299).

• оплату образовательных дошкольных услуг в детском садике;
• оплату обучения в школе;
• оплату дополнительного образования в кружках и секциях;
• оплату обучения в автошколе;
• оплату учебы в средних специальных учебных заведениях (лицеях, колледжах и т.д.);
• оплату обучения в вузе.

В Нижегородской области человек вернул не только 23 000 рублей за онлайн-курс, но еще 10 000 рублей сверху за моральный ущерб. Так что если автор курса отказывается, указывая на оферту, идите в суд. В 86 % случаев выигрывает истец.

Даже если вы попробовали курс, но он оказался водой диванных теоретиков, вы можете забрать деньги. Нужно уповать на плохое качество. По закону № 2300-1 обучение должно оправдывать ожидания. Если вам обещают, что вы станете копирайтером и найдете заказчиков, то так должно и быть.

Ищем несостыковки

В институте могут говорить что угодно. Помните, на вашей стороне 2 закона: ст. 782 ГК РФ “Односторонний отказ от исполнения договора возмездного оказания услуг” и ст. 32 федерального закона “О защите прав потребителей”.

Если решение было принято за начала учебного процесса, то есть вероятность, что деньги вернут. Для этого следует внимательно ознакомиться с условиями договора, который вы подписывали, сдавая документы. В зависимости от его содержания, можно претендовать на возврат средств.

Про гарантии в договоре ничего не сказанно, т. е. по договору клиент занимает четкое время, в это время проводятся лекции и, соответственно, его оплачивает. У меня такой вопрос- имеет ли клиент право, после проведенного курса потребовать обратно оплату, если (по его мнению) не было результатов от занятий? Заранее спасибо!Добрый вечер.

Как действовать, если вуз лишили аккредитации

В любом случае работнику придется самостоятельно доказывать уважительность причин. Например, работник после обучения уволился до истечения срока отработки и в заявлении в качестве причин указал необеспечение специальной одеждой, перевод на неполную рабочую неделю, прекращение выдачи талонов на питание. Пермский краевой суд в Определении от 22.06.2010 по делу N 33-5145 сообщил, что указанные причины не мешали работнику осуществлять трудовую функцию, следовательно, намерение прекратить трудовые отношения с работодателем не обусловлено какими-либо уважительными причинами. Не будет уважительной и ссылка на неблагоприятный психологический климат в коллективе. В случае увольнения без уважительных причин до истечения срока, обусловленного трудовым договором или соглашением об обучении за счет средств работодателя, работник обязан возместить затраты, понесенные работодателем на его обучение, исчисленные пропорционально фактически не отработанному после окончания обучения времени, если иное не предусмотрено трудовым договором или соглашением об обучении (ст.

Лимит вычета предоставляется на один календарный год. В следующем году он возобновляется. При оплате в течение нескольких лет можно уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму до 50 000 Р в год за одного ребенка.

Сумма НДФЛ к возврату

Например, мать заработала за год 480 000 Р и заплатила за обучение ребенка 40 000 Р . Ее налогооблагаемый доход будет равен не 480 000 Р , а 440 000 Р . А НДФЛ к уплате составит не 62 400 Р , а 57 200 Р . Экономия на налоге благодаря вычету — 5200 Р .

Если документы оформлены на ребенка

За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 25 000 Р в платный вуз за общего ребенка. Каждый вернет по 3250 Р НДФЛ.

Однако, по личным причинам (пришлось уехать в др город) за несколько месяцев не удалось воспользоваться услугами школы: не был ни на одном занятии, не пользовался информационным продуктом. Об этом я по телефону сообщал менеджеру.

Его мне, так сказать, вменили на основании Сублицензионного договора. По нему школа закупает программное обеспечение и предоставляет доступ к нему мне. Программное обеспечение — это мультимедийная платформа, куда студен получает доступ.
Однако, так как я им ни разу не воспользовался (не было ни единого захода в личный кабинет), по логике, действие моего ключа доступа к ПО не началось, ключ можно передать другому студенту, следовательно, и в случае предоставления ПО, школа не понесла на меня расходов.

Вопрос: Студент, оплативший обучение, но не приступивший к занятиям, обратился к администрации вуза с просьбой вернуть уплаченные деньги. Администрацией вуза было отказано в возврате денег на основании того, что студентом не были представлены экземпляр договора и квитанции об оплате. Правомерны ли действия администрации вуза?

Данный вычет является социальным. Рассчитывать на его получение могут только работающие официально граждане, с дохода которых ежемесячно удерживается 13% налога в бюджет. Получая образование в институте, часть внесенных за учебу денег можно вернуть.

Кому не может быть предоставлен вычет

• обратившись лично. Возьмите с собой копии и оригиналы документов;
• послать документы почтой заказным письмом с уведомлением. Обязательно составить опись;
• оформить нотариальную доверенность на того, кто готов посетить инспекцию за вас;
• послать документы в электронном виде, воспользовавшись личным кабинетом, открытым на сайте ИФНС.

Получение вычета при обращении в налоговую инспекцию

• собственное обучение. При оплате за себя не имеет значения, как учился человек: очно, дистанционно или заочно. При прохождении в институте курсов повышения квалификации также возможно заявить на возврат части уплаченного налога;
• обучение своих сыновей и дочерей до исполнения им 24 лет. Обращается внимание исключительно на очную форму получения образования в институте;
• учеба братьев, сестер до исполнения им 24 лет. Сестры, братья могут быть как полнородными, так и не полнородными. Учиться в институте они должны очно;
• обучение опекаемого до исполнения ему 18 и 24 лет. Для вычета признается только очное образование. До совершеннолетия ребенка возврат налога оформляется за учебу опекаемого (подопечного). Впоследствии оформляют за бывшего опекаемого (подопечного).

Обучение на онлайн-курсах относится к категории услуг. Гражданский кодекс предоставляет заказчику (ученику) право в любой момент отказаться от услуг (обучения на курсе). При этом он должен возместить исполнителю (автору или организатору курса) понесенные расходы.

Права ученика и эксперта

Если ученик получает доступ сразу ко всем урокам, и отказывается уже после того, как этот доступ получил (например, вы отправили ссылку на уроки), даже несмотря на то, что ученик, возможно, не просмотрел все лекции, услуга считается оказанной и требовать возврата денег у ученика нет оснований.

Курсы для бытовых целей

Если ваш курс имеет деловую тематику, направлен на развитие своего дела (например, как увеличить продажи), в этом случае он приобретается в предпринимательских целях и действие Закона о защите прав потребителей на ваши отношения не распространяются.

В Комитете Госдумы по образованию и науке посоветовали не спешить с новыми законами, обязывающими вузы делать скидки учащимся в период эпидемии. Там считают, что на сегодняшний день достаточно закона «О защите прав потребителей», с помощью которого можно доказать снижение качества образования. В таком случае вариантов развития событий будет два, считает эксперт общественного движения «Молодые юристы России» Денис Дубовик: договориться с руководством вуза об изменении договора об оказании образовательных услуг или же требовать того же через суд.

Помочь в данном вопросе может закон «О защите прав потребителей», считают они.

Хоть пандемия и является форс-мажорной ситуацией, студенты здесь скорее слабая сторона, учитывая возможности обоих участников спора, считает Дубовик. При этом юрист добавил, что в данном случае придётся проделать немало работы с привлечением экспертов для определения критериев качества обучения, чтобы доказать обоснованность и необходимость снижения его стоимости. С ним согласна и руководитель Института развития образования Высшей школы экономики Ирина Абанкина.

В условиях пандемии коронавируса многие российские вузы перешли на дистанционную форму обучения. Однако студенты-очники продолжают платить полную сумму, несмотря на то что удалёнка больше напоминает заочную форму, которая, как правило, обходится на 30–50% дешевле. Можно ли добиться перерасчёта стоимости обучения в таких условиях, разобрался портал News.ru.

Пример 2. Сидоров А.А. в 2018 году оплатил заочное обучение в вузе своему сыну в размере 45 000 рублей, дочери обучение в платной школе в размере 42 000 рублей. За 2018 год Сидоров А.А. заработал 300 000 рублей и уплатил НДФЛ 39 000 рублей. Так как сын учится на заочном отделении в вузе, то вычет за него Сидоров А.А. получить не сможет. Таким образом, за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть только за обучение дочери 42 000 рублей х 13% = 5 460 рублей.

Пример 1. В 2018 году Петров И.И. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 160 000 рублей. При этом за 2018 год он заработал 300 000 рублей и уплатил НДФЛ 39 000 рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей, то за 2018 г. Петров И.И. сможет вернуть только 15 600 рублей (в 2019 году).

Согласно ст. 219 НК РФ при оплате образовательных услуг физическое лицо может рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных денег на обучение. Вернуть часть средств, а именно 13% возможно, если налогоплательщик официально работает, оплатил свое обучение или обучение своих детей (братьев, сестер).

Здравствуйте! В прошлом году поступила в университет на заочное отделение. Оплата за год составила 27 000 руб. В институте была акция — скидка 20%, при оплате обучения сразу за год, если за семестр, то она не действует. Я решила сэкономить и отдать сумму сразу за год. Первый раз при подаче документов, когда я пришли в вуз, мне сказали, что сумма со скидкой составляет 24 300 руб, я заплатила. Но потом оказалось, что я переплатила, т. к. девушка в вузе просчиталась и сказала нам неверную сумму, я должна была заплатиь 21 600 руб. Получается переплата вышла 2700 руб. Я съездила в универ и сообщила о переплате и сказала, что хотела бы вернуть деньги. Мне сказали, что не беспокойтесь, сумма перейдет на след. год, потом просто меньше заплатите, я согласились. Но в этом году так сложились обстоятельства, что я собираюсь отчисляться, то есть переплата уже никуда не перенесется. Подскажите пожалуйста, должны ли мне вернуть эту переплату, если да, то как?

Вам должны вернуть Вашу переплату. Для этого Вам необходимо написать заявление в двух экземплярах на имя ректора института с просьбой вернуть переплаченные Вами денежные средства. В заявлении опишите ситуацию, при которой возникла переплата, а так же указав когда, в каком размере и на основании, какого документа была произведена Вами оплата, с приложением копии квитанции об оплате. Заявление зарегистрируйте в приемной ректора, где на Вашем экземпляре секретарь ректора поставит дату и входящий номер. А в бухгалтерии института уточните, каким образом будут Вам возвращены денежные средства.

Ответ эксперта

Важно правильно оформить оговоренные документы. Ошибка в оформлении претензии, жалобе или тем более иска в суд может значительно затянуть во времени процесс возврата денег. В самом плохом случае результатом таких ошибок может стать невозможность возврата денег вообще.

1. Обучение не происходило вообще.
2. Обучение происходило частично. Например, оплачено за 30 часов, а исполнены лишь 5.
3. Этот же пункт распространяется для решения вопроса можно ли вернуть деньги за обучение, если передумал учиться, поскольку потребитель может отказаться от услуг в любое время.
4. Обучение некачественно. Данный пункт присущ вопросу возможен возврат оплаты за учебу если отчислили за неуспеваемость.

Когда можно вернуть деньги за обучение?

Также важным является определение конкретного суда, в который будет направлено заявление. При этом, потребитель вправе выбрать суд как по месту нахождения компании, так и по своему месту проживания. Это очень удобно, поскольку помогает решить вопрос как вернуть деньги за обучение на курсах, если компания находится в другом городе.

• наличие гражданства РФ;
• официальное трудоустройство;
• платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
• если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.

Возврат налога на обучение – когда он осуществляется?

Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу. Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2020 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го.

Какие документы нужны для возврата налога на обучение?

Цель возврата – снизить финансовую нагрузку при социально значимых тратах. Также к социальным вычетам относятся вычеты налога за лечение, благотворительность, страховые взносы для накопительной пенсии и т.д.