Как заполнить 3ндфл за квартиру в 2021 году повторно

1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

1. Убедиться, что в 2020 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
2. Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
3. Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2021 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

1. Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.
2. Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
3. Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры.
4. Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога?

В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

• 001 — налоговая ставка НДФЛ — 13 процентов;
• 002 — 3, что означает «иное»;
• 010 — доход за 2020 год из поля 070 прил. 1;
• 030 — еще раз прописывается доход, с которого удержан подоходный налог;
• 040 — имущественный вычет по купленной квартире, рассчитанный в приложении 7;
• 080 — удержанный за 2020 год НДФЛ из поля 080 приложения 1;
• 160 — итоговая сумма налога, которую можно вернуть за 2020 год.

Гражданин, купивший недвижимость в 2020 году на деньги, с которых ранее был уплачен подоходный налог, вправе в 2021 году вернуть его в виде имущественного вычета. Для возврата части потраченных средств на покупку квартиры заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и подается в ФНС.

Новый бланк 3-НДФЛ в 2021 году

• 010 — ставка 13 процентов;
• 020 — код вида дохода из прил. 3 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ — например, для заработной платы это 07;
• 030 — 060 — реквизиты источника дохода (ИНН, КПП, ОКТМО, наименование), например, работодателя;
• 070 — начисленный за 2020 год доход от данного источника из 2-НДФЛ;
• 080 — удержанный налог за 2020 год (ставка из поля 010 * доход из поля 070) — из 2-НДФЛ.

Титульный лист состоит из 2-х страниц и содержит общую информацию о налогоплательщике. Подробное построчное заполнение этих двух страниц рассмотрено в статье: «Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры?». Можно перейти по ссылке и воспользоваться представленными там рекомендациями. На рисунке ниже показан пример заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ.

Особенности заявления вычета по расходам на лечение

Строка 230 – размер налоговой базы за минусом вычетов, получается как суммарный доход за отчетный год из строки 120 листа Ж1 минус суммарный стандартный вычет из строки 220 листа Ж1, а также минус вычет, предоставляемый по уведомлению из строк 210 и 220 листа И. С полученной суммы и будет рассчитан подоходный налог, который вы сможете вернуть за один отчетный год. Если эта сумма меньше положенного вам имущественного вычета, то остаток вычета перейдет на следующий год, вы его сможете получить в следующем году, заполнив еще раз декларацию. Остаток вычета будет переноситься на год следующий до тех пор, пока вы не получите полностью положенный вам имущественный вычет.

Заполнение Листа А 3-НДФЛ. Образец

Еще одна особенность: помимо стандартного набора документов в качестве приложения к 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2021 году необходимо присовокупить копию своего пенсионного удостоверения.

• сумма доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
• размер профессиональных вычетов;
• сумма стандартных вычетов в соответствии со статьей 218 НК РФ;
• величина налоговой базы;
• сумма исчисленных авансовых платежей.

Перечень основных изменений

В раздел №2, а также Приложения № 1, 2, 3 изменения не вносились. А вот в Приложении № 4 Раздела 2 добавили пункт (под номером 9) «Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющую образовательную деятельность по основным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам». С 2020 года данный вид вычета уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ.

3-НДФЛ за 2020 год: общая информация

В соответствии с подпунктом 12 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ индивидуальные предприниматели, деятельность которых относится к наиболее пострадавшим из-за пандемии Covid-19, были освобождены от уплаты НДФЛ за II квартал 2020 года. В связи с этим возникает вопрос: как же отразить коронавирусную льготу в виде освобождения от уплаты НДФЛ в декларации 3-НДФЛ.

1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

— расходы на приобретение квартиры (доли в ней),
— на погашение процентов по ипотеке, оформленной на покупку квартиры (включая рефинансированные кредиты),
— на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, включая разработку проектной и сметной документации на проведение таких работ.

Вычет может быть оформлен двумя способами:

ШАГ 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
Вероятнее всего информация по вашим доходам и исчисленным налогам уже будет отражена в системе ФНС, если нет – ее следует занести вручную, используя данные справки 2-НДФЛ.

Подача заявления на налоговый вычет и заполнение декларации 3-НДФЛ

Оформить налоговый вычет после покупки квартиры возможно как при личном обращении в налоговый орган, так и онлайн. Второй способ является самым простым, так как он не требует заполнения декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат в бумажном виде и позволяет сэкономить время на посещение инспекции.

• первая страница декларации претерпела изменения только в части данных, которые заполняются налоговым работником, а именно убрали строчку «Зарегистрирована за №. «;
• на второй странице декларации (Раздел 1) добавили пункт 2 — Сведения о суммах налога, уплачиваемого ИП, поквартально. Напомним, что декларацию 3-ндфл подают также ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения;
• теперь Заявление о возврате налога является неотъемлемой частью декларации. Ранее для его заполнения был предусмотрен отдельный бланк, теперь оно включено в саму форму 3-ндфл. Это третья страница декларации;
• в Приложение 4 добавили новый пункт на счет нового вычета из справки 2-ндфл «Сумма матпомощи студентам, аспирантам. «. Теперь этот вычет также уменьшает налогооблагаемую базу в пределах установленного лимита;
• добавили новую страницу декларации для ИП, находящихся на общем режиме налогообложения (который обязаны заполнять 3-ндфл). На странице отражается информация по расчету авансовых платежей (Расчет к Приложению 3. Приложение 3 – это лист декларации, заполняемый ИП).

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА
ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бланке, так и в формате xml – для подачи через интернет ( программу скачивать не нужно, все онлайн ).

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2019 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет 3 года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за 3 года. На проценты, выплаченные в следующий год, налоговый вычет можно будет получить в следующем году.

Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов

До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке. Например, с переплаты 10 млн руб. можно было получить вычет на все 10 млн руб. Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн руб.

Этапы получения имущественного налогового вычета

• Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
• Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
• Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
  С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Если ранее для получения имущественного вычета Вы подавали копии документов, подтверждающих Ваше право на вычет (и их впоследствии не потеряли в ИФНС), то Вы имеете право не сдавать их второй раз. Итак, Вы можете подать следующие документы для получения остатка налогового вычета за квартиру через ИФНС:

• документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников, возвращенных впоследствии проверяемому лицу,
• документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие непреодолимой силы.

Документы для налогового вычета за квартиру повторно

Темой нашего разговора будут именно документы для получения остатка налогового вычета при покупке квартиры (одной и той же квартиры — одного объекта недвижимого имущества). Дело в том, что с 2014 года действует правило, согласно которому имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов недвижимости. И если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного вычета в размере менее его предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем (при строительстве либо приобретении другого жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретении других земельных участков). Поэтому ответ на вопрос: «Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиру повторно — в случае приобретения второй квартиры?» будет следующим: «Необходимо предоставить полный список документов для получения имущественного вычета».

• первая страница декларации претерпела изменения только в части данных, которые заполняются налоговым работником, а именно убрали строчку «Зарегистрирована за №. «;
• на второй странице декларации (Раздел 1) добавили пункт 2 — Сведения о суммах налога, уплачиваемого ИП, поквартально. Напомним, что декларацию 3-ндфл подают также ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения;
• теперь Заявление о возврате налога является неотъемлемой частью декларации. Ранее для его заполнения был предусмотрен отдельный бланк, теперь оно включено в саму форму 3-ндфл. Это третья страница декларации;
• в Приложение 4 добавили новый пункт на счет нового вычета из справки 2-ндфл «Сумма матпомощи студентам, аспирантам. «. Теперь этот вычет также уменьшает налогооблагаемую базу в пределах установленного лимита;
• добавили новую страницу декларации для ИП, находящихся на общем режиме налогообложения (который обязаны заполнять 3-ндфл). На странице отражается информация по расчету авансовых платежей (Расчет к Приложению 3. Приложение 3 – это лист декларации, заполняемый ИП).

Как известно, формы каждый год меняются, декларацию необходимо заполнять именно на том бланке, который действовал в соответствующем году, за который Вы готовите декларацию. Если Вам нужна 3-ндфл за 2020 год, ее нужно заполнять и подавать именно на бланке 2020 года, иначе налоговая не примет декларацию. Если Вам нужна 3-ндфл за 2019 год, ее необходимо заполнять именно на форме 2019 года, и так далее.

Если, отвечая на вопросы, Вы где-то ошиблись, – не переживайте: Вы всегда можете вернуться назад и поменять свой ответ на любой вопрос! Декларация всегда доступна для редактирования. Внесенные изменения также проверит наш специалист.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Покупка за свои средства

Пример в жизни:
Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Как уже отмечалось ранее, порядок заполнения формы предусматривает столько разделов 1 (и соответственно, приложений 7), сколько объектов заявляет плательщик. А вот раздел 2 будет один, сводный на последнем листе приложения 7.

Порядок заполнения приложения 7 налоговой декларации 3-НДФЛ, если вычет оформляется впервые: раздел 1

• 1 — дом (жилой);
• 2 — квартира;
• 3 — комната;
• 4 — доля в объектах из п. 1–3;
• 5 — земля под индивидуальную жилую застройку;
• 6 — земля под готовым жильем (домом);
• 7 — дом на земельном участке (в комплексе).

Как правильно заполнить 3-НДФЛ для подачи на налоговый вычет

• в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
• в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.