Скачать бланк 3 ндфл в 2021 году для физических лиц за обучение заполнить

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год; образец для подачи в 2021 году

При заполнении следует использовать актуальный бланк, форма которого изменилась в 2021 году. Инструкция по оформлению обновленного бланка представлена ниже — поданная декларация позволит человеку частично компенсировать свои затраты и вернуть 13% от потраченных средств.

1. У гражданина был налогооблагаемый доход в 2020 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
2. Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
3. Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
4. У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
5. Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
6. Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ. В 2021 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога.

• вверху прописать ИНН;
• указать номер страницы 001;
• корректировка — 0;
• период — 34;
• год — 2020;
• код ФНС — номер отделения налоговой по адресу налогоплательщика;
• код страны — 643;
• категория налогоплательщика — 760;
• ФИО из паспорта;
• данные о рождении из паспорта;
• реквизиты паспорта;
• статус — 1 для резидентов РФ;
• телефон для связи;
• количество заполненных листов 3-НДФЛ;
• количество страниц прилагаемых документов;
• подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.

• наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
• оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
• отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
• сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2020 год нужно в 2021 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2021 года.

Если налогоплательщик в 2020 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2021 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2021 году.

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2020 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

3-НДФЛ образец заполнения

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.

1. Подразумевается, что невозможно получить компенсацию за учебу, величина которой будет превышать перечисленные с вашей заработной платы в бюджет страны средства по налогу на доходы физических лиц.
2. Максимальная сумма вычета, предоставляемого гражданину России, равна 120 тысячам рублей, следовательно, более тринадцати процентов от данной суммы вы вернуть обратно не можете. Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

• Плата услуг в детском садике.
• Уплата за обучение в школе.
• Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
• Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
• Уплата за обучение в ВУЗе.
• Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет.
• Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.

Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе.

Скачать бланк 3 ндфл в 2021 году для физических лиц за обучение заполнить

• Заполнить декларацию в режиме онлайн.
• Экспортировать заполненную онлайн декларацию в файл формата xml для представления в электронном виде.
• Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
• Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную с помощью внешнего программного обеспечения: программы Декларация и других программных средств, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.

В соответствии с положениями статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с соответствующими документами.

Форма и бланки 3-ндфл

По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. А рассчитанный налог по итогам декларации необходимо заплатить до 15 июля.

• Титульный лист — указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.
  Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.
  ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции.
• Раздел 1 и Раздел 2 — служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
• Приложения 1-8, а также Расчеты к Приложениям – заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели:
  — доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей;
  — доходы ИП;
  — доходы, которые не облагаются подоходным налогом;
  — листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

Во время проведения камеральной проверки инспекцией (в течение 3 месяцев) при обнаружении ошибок нужно будет подавать Уточненную декларацию (возврат налога откладывается при этом снова на 3 месяца при условии, что Уточненная декларация будет заполнена верно).

Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2019 году. Налоговая не примет декларацию, заполненную по доходам 2019 года, например, на бланке 2018 года.

Также Вы можете скачать программу с сайта налоговой или с сайта разработчика и попробовать заполнить декларацию самостоятельно. Если Вы собираетесь это делать впервые, процесс достаточно трудоемкий, вероятность ошибок очень велика. Декларацию будете подавать «как есть», так как предварительно сотрудники налоговой ее не смотрят.

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

• имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
• оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
• заключило договор на обучение в письменной форме;
• имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

• наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
• платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.

• от частной или государственной формы образовательного учреждения;
• вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
• специфики программ обучения — основных или дополнительных;
• места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.

• со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
• с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
• с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

• для рукописного варианта используется ручки с черной или синей пастой; все незаполненные ячейки прочеркиваются;
• при формировании декларации на компьютере листы распечатываются лишь с одной стороны;
• налог указывают в целых рублях, в заявлении на возврат (приложение к разделу 1 декларации) он может быть с копейками (если у налогоплательщика имелась недоимка/переплата по НДФЛ); остальные стоимостные показатели указывают в рублях с копейками;
• для текстовых полей (к примеру, Ф.И.О. заявителя) используются заглавные печатные буквы;
• все листы заполненной отчетности должны быть пронумерованы, начиная с «001» на титульном листе.

• плательщик должен иметь облагаемый НДФЛ доход в году внесения средств за учебу;
• учиться должен сам налогоплательщик, либо его ребенок, в т.ч. усыновленный или опекаемый/подопечный, а также брат или сестра налогоплательщика (полнородные и неполнородные);
• возраст учащегося родственника, ребенка, бывшего опекаемого/подопечного не должен превышать 24 лет, а опекаемых/подопечных лиц – 18 лет, при этом форма обучения – только очная (для самого налогоплательщика ограничений по возрасту и форме обучения нет);
• ИП или организация, получившие оплату, должны иметь лицензию на оказание образовательных услуг; для ИП, самостоятельно организующего весь процесс (без привлечения сторонних преподавателей) достаточно, чтобы этот вид деятельности был заявлен им в ЕГРИП (письмо Минфина № 03-04-05/574 от 11.01.2018);
• возврат допускается только за 3 предыдущих года т.е. в 2021 году можно заявить вычет и вернуть налог за 2020, 2019 и 2018 годы.

Если декларация подается только для получения вычета, сдавать ее можно в течение всего года, если же в ней будут также отражены обязательные для декларирования доходы (например, от продажи недвижимости), крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за отчетным года.

Платное образование доступно сейчас практически всем. Государство позволяет получить социальный вычет и вернуть за счет уплаченного НДФЛ 13% от сумм, потраченных на учебу. Чтобы получить возврат денежных средств, нужно подать в ИФНС декларацию и подтверждающие документы. Рассмотрим, как самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ за обучение.

• справки о доходах 2-НДФЛ с места работы (их можно скачать в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС);
• договор с организацией (ИП), оказывающей образовательную услугу;
• лицензию на образовательные услуги, если в договоре не указаны ее данные;
• документы об оплате – квитанции, чеки и т.п.;
• если учится собственный ребенок – свидетельство о рождении, подопечный – договор на опеку/попечительство, сестра или брат – документы о родстве (свидетельства о рождении самого налогоплательщика и обучающегося родственника);
• справку с места учебы родственника, подопечного, если в договоре не указана очная форма обучения.

Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение

Далее жмем «+», который расположен ниже и вносим ваши доходы за каждый месяц согласно справке по форме 2-НДФЛ. Все коды доходов уже указаны в справке, запоминать их нет необходимости. Чаще всего это будет код дохода 2000 — заработная плата и 2012 — отпускные выплаты.

Ежегодно в Налоговую службу тысячи физических лиц предоставляют документальный отчет по налогу на доход. Делается то посредством заполнения декларации 3-НДФЛ. Чаще всего декларацию в ФНС подают лица, которые продали объект недвижимости, получили доход из-за рубежа, являются ИП и пр.

1. Справки НДФЛ о доходах. Если заявитель получает только доходы с заработка, нужно обращаться за справкой к работодателю. При прочих доходах, оформлять ее в ФНС.
2. Платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт расходования средств.
3. Удостоверение личности.
4. Заявление установленного образца.

Морскова Дарья проходит курсы вождения в автошколе «Форсаж». За курсы она заплатила 25 000 рублей. При этом Дарья работает помощником бухгалтера в компании «Кристаллы» и получает ежемесячный оклад 30 000 рублей. За год она дважды получила зарплату по второму месту работы, в ООО «Золотое руно» — в декабре и в мае, по 20 000 рублей.

Собственно, все. Процесс заполнения данных закончен. Остается лишь нажать кнопку «Сохранить», чтобы не пришлось начинать ввод данных с нуля в случае необходимости внесения изменений в декларацию после ее распечатки и сдачи в налоговую инспекцию. Теперь мы можем нажать кнопку «Просмотр» и увидеть, что у нас в в итоге получается.