Сколько можно вернуть налога с процентов по ипотеке 2021

Как получить налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке

В соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке, предоставляемый на основании пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Поэтому вернуть НДФЛ на проценты можно только в том случае, если ранее по другой квартире этот вычет не заявлялся (Письмо Минфина РФ от 8 ноября 2017 года № 03-04-05/73352).

В первом случае налог выплатит работодатель. Он перестанет удерживать НДФЛ с заработной платы и других выплат работнику. Чтобы работодатель смог это сделать, работник должен получить в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет. Подробнее о том, когда имеет смысл и как получить возврат НДФЛ через работодателя читайте здесь.

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

• при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки
• при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2021 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2021 года.

• В 2021 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2018 и 2019 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2017 год). Заполняется заявление по утвержденной форме КНД 1150058 (PDF).
  Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/478@ от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2018).
• Заявление о возврате НДФЛ за 2020 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2020 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке в 2021 году

• предприниматели на упрощенной системе налогообложения;
• неработающие пенсионеры;
• женщины, находящиеся в декретном отпуске, без дополнительных источников дохода;
• представители бизнеса, которые используют другие программы снижения налоговой нагрузки.

• копия паспорта;
• заявление в ИФНС на возврат процентов;
• договор кредитования;
• график платежей;
• копии платежей, которые уже были внесены в счет ипотеки;
• документы, показывающие уровень дохода;
• договор купли-продажи на квартиру;
• свидетельство о праве собственности.

Пока процесс состоит из четырех этапов. Но скорее всего уже в 2021 году будет принят законопроект, который вносит изменения в Налоговый кодекс в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по НДФЛ. Срок представления поправок — 24 февраля 2021 года.

До 2017 года для получения вычета было достаточно представить свидетельство о госрегистрации права. Но в 2017 году произошли изменения в подтверждении права на имущественный вычет при покупке недвижимости (Федеральный закон от 03.07.2016 № 360-ФЗ). Если вы приобрели недвижимость после 15 июля 2016 года, то право на имущественный вычет придется подтверждать выпиской из ЕГРП.

Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.

Нaпpимep, ecли в 2018 гoдy вы пoлyчили 1,3 млн нaлoгooблaгaeмoгo дoxoдa, a ипoтeчныx пpoцeнтoв зa этoт пepиoд зaплaтили 1,5 млн pyблeй. B этoм cлyчae гocyдapcтвo пoзвoлит вaм вepнyть нaлoг c 1,3 млн pyблeй пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Ocтaвшиecя 200 тыcяч pyблeй вы бyдeтe зaявлять к вычeтy yжe в 2019 гoдy. 3a 2018 гoд вoзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe cocтaвит 169 тыcяч pyблeй (1,3 млн pyб. x 13 %).

Налоговый вычет за квартиру

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

До 1 января 2014 г. возврат налога по кредиту не имел верхней границы. Что это означает для налогоплательщика? Если ваше жилье куплено до 2014 г., и вы прежде не реализовали свое право возврат НДФЛ по ипотеке, вы можете получить вычет в полном размере фактически уплаченных процентов.

Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Зато нет ограничений на вид недвижимого имущества. Не подойдет разве что дачный домик и земля в садоводческом обществе. Главное условие: в кредитном договоре ясно указана цель займа – покупка жилья, земли для постройки либо рефинансирование кредита на приобретение жилого объекта.

Подавать бумаги необходимо по месту официальной регистрации заявителя. Это сделано с целью исключить получение двойной и тройной компенсации в разных регионах одним и тем же лицом. Но приезжать лично не обязательно. Можно переслать бумаги по почте. Или подать заявление на налоговый вычет по ипотеке через госуслуги.

Когда жилье взято давно, то 13% будут возвращены сразу только за предшествующие подаче заявления 3 года. Оставшуюся часть выплатят впоследствии (пункт 7 ст. 78 НК). Например, Константин стал владельцем квартиры в 2013 году, но лишь в 2017 году подал документы на вычет. В подобном случае ему вернут налог за 2014, 2015 и 2016 года. Если отдали не всю полагающуюся сумму, то остаток переносится на следующие налоговые периоды.

• паспорт российского образца;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах и перечисленных налогах за отчетный период (форма 2-НДФЛ);
• выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость;
• договор на приобретение готового недвижимого объекта или строящегося (в качестве дольщика);
• ипотечный договор с кредитной организацией;
• письменная выдержка из банка о уплаченных процентах;
• бумаги, подтверждающие факт выплаты (квитанции, чеки и прочее);
• заявление, с указанием номера расчетного счета для перевода денег.

Внимание

• ивестиционный в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, предоставляемой на основании пп. п. 1 ст. 219.1 НК РФ -;
• имущественный в отношении расходов на покупку квартиры, жилого дома, комнаты, новое строительство, земельный участок для жилого дома — пп. 3 ст. 220 НК РФ;
• имущественный в отношении расходов на оплату ипотечных процентов — пп. 4 ст. 220 НК РФ.

Важно: Согласно законопроекту, оформление вычетов без декларации не распространяется на социальную льготу по расходам на обучение и лечение, поэтому для возврата налога по затратам на медицинские и образовательные услуги нужно будет по-прежнему собирать документы и заполнять 3-НДФЛ.

Проценты по ипотеке можно возместить за весь период выплат, но в пределах 3 млн рублей. Эти расходы должны быть подтверждены соответствующими документами: кредитным договором, справкой из банка об уплате процентов за соответствующий период с указанием суммы. Право на предоставление имущественного налогового вычета возникает либо с даты регистрации права собственности, либо с даты подписания акта приема-передачи квартиры. В Вашем случае право на обращение за предоставлением налогового вычета возникло в мае 2018 года. Нужно учитывать, что имущественный налоговый вычет предоставляется только при наличии дохода, облагаемого по ставке 13%, – обычно это зарплата либо доход от продажи имущества.

Налоговый вычет и декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подавать с момента подписания акта приема-передачи. В мае 2018 года можно подать декларацию за три предыдущих года – то есть с 2015 года. Для этого нужно предоставить следующий пакет документов: договор долевого участия акта приема-передачи, справку 2-НДФЛ о доходах за весь период, копию кредитного договора и справку из банка по процентам, выплаченным за это время.

• Копией договора купли/продажи;
• Копией документа, удостоверяющего в регистрации права собственности;
• Копией акта приема/передачи (в случае приобретения жилья в новом доме);
• Копией кредитного договора;
• Документами, подтверждающими проведенную оплату процентов (квитанцией, а также справкой банка об их размере);
• Копией второго кредитного договора (если первоначальный кредит был рефинансирован, а в новом договоре присутствует отсылка к начальному документу).

Налог перестанет удерживаться бухгалтерией, а значит, зарплата несколько увеличится. Происходит дробление суммы, поэтому выгода такого способа незначительна. Усложняется процедура еще и тем, что в налоговую за уведомлением придется ходить ежемесячно.

Как вернуть подоходный налог 13% с ипотечного кредита

Покупка жилья в ипотеку связана с серьезными расходами на первый взнос, а далее на протяжении десятков лет заемщик обязан гасить банку долг вместе с процентами. Возврат процентов по ипотеке поможет справиться с ипотечным бременем, компенсировав часть затрат в виде возвращенных из бюджета налоговых сумм. Право на возмещение процентной переплаты по ипотеке зафиксировано налоговым законодательством и может быть использовано на всем протяжении периода действия ипотеки, исходя из расчетов по реально уплаченному подоходному налогу.

1. Сбор документов. Заказ справки о сумме выплаченных за год процентов.
2. Подготовка отчета 3-НДФЛ.
3. Подача полного пакета в налоговый орган по месту прописки.
4. Проверка документов и рассмотрение вопроса законности предоставления вычета.
5. Уведомление о положительном решении и написание заявления с указанием реквизитов для перечисления.

Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году

1. Заявление установленной формы о возврате НДФЛ с указанием расчетного счета, на который произойдет возврат средств.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, установленной налоговым органом. Заполняется при помощи программного обеспечения, которое можно найти на официальном сайте ведомства, или воспользоваться нашей правильной инструкцией.
3. Справка о доходах физического лица с места работы по форме 2-НДФЛ. При официальном трудоустройстве и получении дохода, бухгалтерия организации ведет учет начисленных и удержанных из зарплаты налогов. В справке будет отражена сумма подоходного налога, которую можно вернуть из бюджета.
4. Гражданский паспорт и свидетельство ИНН (копия).
5. Выписка из ЕГРН — заказать можете здесь.
6. Расписка или другой документ подтверждающий оплату.
7. Акт приема-передачи на квартиру.
8. Договор, в зависимости от ситуации:

• купли-продажи квартиры;
• ипотеки;
• долевого участия.

Зачастую такие квартиры сдаются без отделки, что отражено непосредственно в одном из пунктов договора. Тогда можно вернуть налог и с приобретенных на отделку материалов, подтвердив расходы чеками, и с услуг по ремонту помещения, согласно соглашению со строительной организацией.