Билетик в метро в авансовом отчете

В «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.81 упрощен учет расходов на электронные билеты, приобретенные организацией для командировок сотрудников. Пользователи, которые не загружают билеты из сервиса Smartway, теперь могут самостоятельно вводить в учетную систему билеты, приобретенные у разных агентов, а также отражать любые операции с билетами (доплата, обмен, возврат).

Поступление и учет билетов

Напомним, что счет 76.14 «Приобретение билетов для командировок» специально предназначен для учета приобретенных организацией билетов для командированных сотрудников в валюте РФ. Аналитический учет ведется по каждому командированному сотруднику (субконто Работники организаций) и билету (субконто Билеты). Каждый сотрудник является элементом справочника Физические лица, а каждый билет — элементом справочника Билеты.

Оформление авансового отчета

Если к уже оплаченному билету приобретаются дополнительные услуги (например, возможность выбора места, наличие багажа и т. д.), то такое приобретение следует отразить документом Поступление билетов с видом операции Доплата. При этом дополнительные услуги должны быть включены в общую стоимость билета, указанную в маршрутной квитанции обновленного электронного авиабилета (контрольном купоне электронного ж/д билета).

Согласно пункту 5.7. статьи 1.2. Федерального закона N 54-ФЗ в случаях, предусмотренных пунктом 5.6 статьи 1.2. Федерального закона N 54-ФЗ, обязанность по выдаче (направлению) покупателю (клиенту) кассового чека (бланка строгой отчетности) помимо способов, указанных в статье 1.2. Федерального закона N 54-ФЗ, может быть исполнена пользователем путем обеспечения покупателю (клиенту) возможности в момент расчета считать с дисплея мобильного телефона, смартфона или иного компьютерного устройства QR-код.

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон N 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, содержащим обязательные реквизиты.

Обзор документа

Согласно пункту 3.1. статьи 1.2. Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Федеральный закон N 54-ФЗ) в случае, если обязанность по предоставлению кассового чека (бланка строгой отчетности) обеспечивается путем отражения QR-кода, который позволяет покупателю (клиенту) осуществить его считывание и идентифицировать кассовый чек (бланк строгой отчетности) и структура данных которого включает в себя дату и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумму расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа (далее — QR-код), на дисплее компьютерного устройства пользователя или печати такого QR-кода на бланке документа в случаях, предусмотренных Федеральным законом N 54-ФЗ, получение кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме с реквизитами, предусмотренными статьей 4.7. Федерального закона N 54-ФЗ, осуществляется покупателем (клиентом) самостоятельно с использованием информационного сервиса уполномоченного органа, порядок использования которого определяется уполномоченным органом, или официального программного средства уполномоченного органа для мобильного телефона, смартфона или иного компьютерного устройства (далее — мобильное приложение уполномоченного органа) путем считывания указанного QR-кода с использованием мобильного телефона, смартфона или иного компьютерного устройства покупателя (клиента), который обеспечивает доступ покупателя (клиента) к такому информационному сервису уполномоченного органа или указанному мобильному приложению уполномоченного органа.

Я оплачиваю авиабилет и аэроэкспресс из аэропорта на белорусский вокзал. Однако, сотрудник предъявил еще талочники метро, причем не только с вокзала до гостиницы и обратно, но также метро за каждый день из гостиницы до места нахождения организации и обратно в гостиницу.

Опции темы

Ответ: На наш взгляд, системный анализ нормативных актов позволяет прийти к выводу, что работник организации командируется не в определенный город (населенный пункт) (г. Москву), а в конкретную организацию (ВАС РФ). И поскольку на работодателя возлагается безусловная обязанность по обеспечению проезда работника к месту командировки, то он обязан возместить работнику стоимость проезда в метрополитене до места командировки, указанного в командировочном удостоверении.

Поиск по теме

Вот нашла, как раз про Москву. Из Консультанта.
Вопрос: Работник организации направлен в служебную командировку для участия в заседании ВАС РФ, что подтверждается приказом по организации и наличием соответствующего служебного задания. В командировочном удостоверении в реквизите «Место назначения» указано: «г. Москва, ВАС РФ». По возвращении из командировки работник приложил к авансовому отчету в качестве документа, подтверждающего расходы на проезд к месту командирования, железнодорожные билеты от места расположения работодателя до железнодорожной станции «Москва-Курская» (и обратно), а также чек ККТ о покупке 2 билетов для проезда в Московском метрополитене (к зданию ВАС РФ и обратно).
Работодатель отказался возместить расходы по проезду в метрополитене, поскольку такие расходы должны производиться работником за счет суточных. Обязан ли работодатель оплачивать расходы по проезду в метро в рассматриваемой ситуации?

Анна, в Постановлении Госкомстата РФ от 01.08.2001 N 55 «Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации N АО-1 „Авансовый отчет“» нет каких-либо строгих требований к указанию номера билета. Полагаю, что нужно указать номер в полном объеме (и серию, и номер).

Вас может заинтересовать ::  Сколько ветеранов республики тыва

Здравствуйте. Форма авансового отчета утверждена Приказом Минфина России от 30 марта 2015 г. N 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению»

В Постановлении Госкомстата РФ от 01.08.2001 N 55 сказано, что подотчетное лицо записывает перечень документов, подтверждающих произведенные расходы (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы), и суммы затрат по ним.

В любом случае, не компенсировать сотруднику, если маршрут/квитанция или контрольный купон у него есть, расходы на проезд вы права не имеете. Но и обойтись без дополнительных документов не получится, если вы хотите учесть расходы при налогообложении.

2. В каком случае электронный билет подтверждает расходы

В первую очередь разберемся, что скрывается под понятием «электронный билет». Билет – это документ, удостоверяющий заключение договора перевозки (п.2 ст.786 ГК). Форму билета утверждается в порядке, предусмотренном транспортными уставами и кодексами. Электронный билет существует в электронно-цифровой форме.

Содержание статьи:

Так что если в проездном документе сумма НДС не выделена, принять налог к вычету не получится, даже если агент вам предоставил счет-фактуру. Если же в билете указана сумма НДС, зарегистрируйте в книге покупок именно этот документ, а не счет-фактуру посредника.

Повсеместный переход на онлайн-кассы внес существенные изменения в порядок ведения расчетов с подотчетными лицами. Практически все продавцы товара, работ или услуг обязаны проводить покупку через онлайн-ККМ. Покупателю выдается фискальный кассовый чек (далее ФКЧ) или БСО нового образца. Закон №54-ФЗ четко определил, какой чек можно принять к авансовому отчету, и принятие к учету формуляров, не соответствующих новому регламенту по применению онлайн-касс, несет для компании налоговые риски.

Требования к документам, подтверждающим расходы

Вместо ФКЧ продавец вправе выдавать специализированные БСО. Платежная квитанция без кассового чека к авансовому отчету принимается на общих основаниях. Требования к реквизитам бланка строгой отчетности те же, они закреплены в п. 6.1 ст. 4.7 Федерального закона №54-ФЗ.

Бланки строгой отчетности

В п. 6.3 указания ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014 сказано, что подотчетные лица обязаны сдавать авансовые отчеты вместе с подтверждающей документацией, но какой чек нужен для отчета в бухгалтерию, в указаниях Центробанка не сказано. По сути, это любой финансовый формуляр, подтверждающий расходы и содержащий обязательные реквизиты бухгалтерской первички. В противном случае бланк нельзя принять к бухучету.

Чек ККТ, чек, сформированный в соответствии со ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, заказ-наряд на предоставление транспортного средства для перевозки пассажиров и багажа (п. п. 1, 2, 4 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ, ч. 4 ст. 27 Федерального закона от 08.11.2007 N 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта», п. 76, пп. «г» п. 82 Правил перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.10.2020 N 1586).

Выданные под отчет денежные средства, по которым работником своевременно не представлен авансовый отчет, признаются его задолженностью перед организацией, и данные суммы могут быть удержаны из зарплаты работника. Работодатель вправе принять решение об удержании из зарплаты работника не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса, и при условии, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания (ст. 137 ТК РФ, Письмо Минтруда России от 12.12.2014 N 17-3/В-609).

Сроки представления авансового отчета

• работник заполняет графы 1 — 6 оборотной стороны авансового отчета, указывая в них наименование, номера и даты документов, подтверждающих фактические расходы на проезд, а также суммы затрат по ним. Перечисленные документы нужно пронумеровать в порядке, соответствующем записям в отчете, и приложить к нему. Работник должен подписать авансовый отчет на оборотной стороне, расшифровать подпись и предъявить авансовый отчет с приложенными документами главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии — руководителю) (абз. 2 пп. 6.3 п. 6 Указания N 3210-У, п. 26 Положения N 749, абз. 4 Указаний по применению и заполнению унифицированной формы «Авансовый отчет» (форма АО-1), утв. Постановлением Госкомстата России N 55);

Бланки строгой отчетности (БСО) разрешено применять исключительно в сфере оказания услуг населению (п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). По этой причине в бланке недопустимо указывать, что услуга оказана юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Заказчиком услуги может выступать только гражданин, не осуществляющий предпринимательскую деятельность. В противном случае БСО не является документом, отвечающим требованиям российского законодательства (п. 1 ст. 252 НК РФ).

Вас может заинтересовать ::  Сколько доплата за орден ленина

Однако отсутствие хотя бы одного обязательного реквизита не позволит признать кассовый чек документом, подтверждающим понесенные расходы. В этом случае для их подтверждения потребуются другие документы – расходы до предоставления этих документов принять к возмещению нельзя.

Можно в авансовом отчете провести чек метро

Для получения вычета билет нужно зарегистрировать в книге покупок на дату утверждения авансового отчета. В графе дата и номер счета-фактуры записывается номер билета и дата его оформления. Эта дата может относиться и к прошлому налоговому периоду.

Анна, в Постановлении Госкомстата РФ от 01.08.2001 N 55 «Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации N АО-1 „Авансовый отчет“» нет каких-либо строгих требований к указанию номера билета. Полагаю, что нужно указать номер в полном объеме (и серию, и номер).

Здравствуйте. Форма авансового отчета утверждена Приказом Минфина России от 30 марта 2015 г. N 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению»

В Постановлении Госкомстата РФ от 01.08.2001 N 55 сказано, что подотчетное лицо записывает перечень документов, подтверждающих произведенные расходы (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы), и суммы затрат по ним.

Кроме того, в письме от 09.12.2015г. №03-07-14/71801 Минфин указал, что сделать перевод могут не только профессиональные переводчики, но и сотрудники налогоплательщика, если это входит в их должностные обязанности. Это не помешает учесть электронные билеты и включить их стоимость в расходы.

Только в том случае, если маршрутная квитанция содержит всю необходимую информацию, ее, предварительно распечатав на бумажном носителе, можно приложить к авансовому отчету. Туда же потребуется присовокупить и посадочный талон. Он подтвердит факт непосредственно перелета подотчетного лица.

Что относится с БСО?

Все остальное (например, правила перевозки багажа, условия применения тарифа) переводить не нужно: письма Минфина от 09.12.2015г. №03-07-14/71801, от 10.04.2013г. №03-07-11/11867, от 01.10.2013г. №03-07-15/40623, от 10.04.2013г. №03-07/11/11867, от 14.09.2009г. №03-03-05/170.

— проезда к месту командировки и обратно воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом общего пользования (кроме такси) с учетом всех расходов, связанных с приобретением проездных билетов. Учтите: если существует несколько видов транспорта, связывающих место постоянной работы с местом командировки, администрация предприятия может предложить командированному работнику вид транспорта, которым ему следует пользоваться. При отсутствии такого предложения вид транспорта работник выбирает самостоятельно.

Какими документами подтвердить расходы на проезд в метро во время командировки?

Однако есть на этот счет и нефискальные разъяснения . Так, в письме ГФСУ от 18.05.2017 г. № 238/6/99-99-13-02-03-15/ІПК говорится о возможности возместить расходы на проезд без налоговых последствий в ситуации, когда работник задерживается в командировке на выходные, праздничные и нерабочие дни. Еще одна положительная для налогоплательщика консультация (см. письмо ГФСУ от 27.10.2017 г. № 2406/6/99-99-13-02-03-15/ІПК) была выдана под давлением решений судебных органов. В ней, в частности, указывалось, что если даты в транспортных билетах не совпадают с датами, определенными приказом о командировке, возмещение расходов на проезд не приводит к возникновению налогооблагаемого дохода работника. Главное, чтобы задержка в командировке была согласована с работодателем и имелись подтверждающие документы, предусмотренные п.п. «а» п.п. 170.9.1 НКУ.

ФНС разрешила учитывать командировочные расходы на транспорт

Как предусмотрено п. 12 разд. ІI и п. 11 разд. III Инструкции № 59, расходы, понесенные в связи с возвратом командированным работником билета на поезд, самолет или другое транспортное средство, могут быть возмещены с разрешения руководителя предприятия лишь при наличии уважительных причин (решение об отмене командировки, отзыв из командировки и т. п.). При этом необходимы документы, удостоверяющие стоимость этих расходов.

Сотрудник купил билет на метро. Оприходовали его на 50.03 и выдали сотруднику на месяц (там 60 поездок). За этот месяц сотруднику выдавали под отчет деньги. Программа сообщает, что происходила выдача денег в подотчет при незакрытых ранее А/О.
Пришлось повесить выдачу билета на 73.1, но это неправильно.

Вот в этом и дело, что у подотчетника не деньги, а денежный документ (билет на метро), который он будет использовать в служебных целях в течение месяца.
А деньги на А/О я выдаю на день. На след день все отчеты закрываются и выдаются другие суммы. Все неполадки из-за того, что денежный документ программа тоже деньгами считает.

Общие условия наступления материальной ответственности работника отражены в ст. 233 ТК РФ, согласно которой материальная ответственность может быть применена к работнику при наличии одновременно четырех условий: прямого действительного ущерба; противоправности поведения работника; вины работника в причинении ущерба; причинной связи между противоправным поведением работника (действиями или бездействием) и наступившим ущербом

Вас может заинтересовать ::  Размер стипендии в техникуме в 2021 году

Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии — руководителю авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами.

Для этого в силу ст. 247 ТК РФ до принятия решения о возмещении ущерба конкретными работниками работодатель обязан провести проверку для установления размера причиненного ущерба и причин его возникновения. Для проведения такой проверки работодатель имеет право создать комиссию с участием соответствующих специалистов

Далее в трудовом договоре, заключенном с сотрудником, должно быть прописано, что он имеет разъездной характер работы и возникающие при этом расходы компенсируются ему согласно указанному положению. Если сразу в договоре это не было прописано, оформите к нему дополнительное соглашение.

Составив отчет о командировке, в заключение указывается итоговая сумма израсходованных средств. Если сумма больше выданного аванса, бухгалтерия должна перечислить разницу. При меньших затратах сотрудник должен внести денежные средства в кассу.

Формирование бланка Авансовый отчет в 1С

ИП на УСН может пользоваться бизнес-картой в личных целях независимо от объекта налогообложения. Однако если предприниматель применяет УСН «Доходы минус расходы», личные траты в перечень расходов бизнеса не войдут.

Поняла спасибо. Копирую из Консультатнта (Капс сохранен)
Согласно приказа Минтранса от 21 августа 2012 г. N 322 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ФОРМ
ЭЛЕКТРОННЫХ ПРОЕЗДНЫХ ДОКУМЕНТОВ (БИЛЕТОВ)
НА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОМ ТРАНСПОРТЕ
.
2. Установить, что контрольный купон электронного проездного документа (билета) (выписка из автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте) является документом строгой отчетности и применяется для осуществления организациями и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.
(ключевая фраза расчетов).
Далее
Приложение
к приказу Минтранса России
от 21 августа 2012 г. N 322
1. Электронный проездной документ (билет) на железнодорожном транспорте (далее — электронный билет) используется для удостоверения договора перевозки пассажира в дальнем следовании или в пригородном сообщении, в котором информация о железнодорожной перевозке пассажира представлена в электронно-цифровой форме и содержится в автоматизированной системе управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте.

2. Электронный билет и контрольный купон (выписка из автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте) на поезд дальнего следования содержат следующую. обязательную информацию. о перевозке пассажира:
дата и время заказа;
номер поезда;
железнодорожные станции отправления и назначения;
дата и время отправления поезда;
дата и время прибытия поезда;
номер и тип вагона;
класс обслуживания (категория поезда — если применяется);
номер места в вагоне;
наименование и (или) код перевозчика;
признак купе (женское, мужское или смешанное — если применяется);
сведения о пассажире — фамилия, имя, отчество* (или инициалы), наименование, серия и номер документа, удостоверяющего личность;
тариф (билет, плацкарта);
итоговая стоимость перевозки (в том числе налог на добавленную стоимость);
форма оплаты;
сборы (если применяются);
. дата оформления. ;
наименование агентства/перевозчика, оформившего билет.
В связи с тем, что указание даты оформления электронного билета, носит обязательный характер — оно не может игнорироваться в бухгалтерском учете предприятия.
Что касается «живого» билета РЖД, то в его случае — данный пункт отсутствует, а значит билет принимается к учету по дате возникновения обязательства по перевозке.
И так, что мы имеем в карточке по 50.3 при отражении элбилета подобным способом:
No и дату принятия документа к учету в организации,
вх No и дату оформления ЭБ,
характеристику что это Билет от подотчетника
суммы (Билет +ндс)
Билет учтен, его можно идентифицировать.
Бухгалтер сделал своё дело, бухгалтер может уходить))) С т.з. БУ все учтено верно, с т.з. аналитики — засада.
Какие трудности при этом возникают:
Для идентификации билета необходимо «плодить» номенклатуру: Билет НН-Мск No хххх от 30.09.2016
в противном случае может возникнуть путаница:
Человек получил 2 эл.билета от 15.09.2016 (на отъезд 20.09 и на возвращение 29.09)
Однако, 20.09.2016 отъезд не состоялся и 19.09 билет «на выбытие» сдали, а человек выехал в пункт назначения 23.09.2016 по новому элбилету/билету от 23.09.2016.
Возникает вопрос как разобраться в авансовом отчете, если человек вернулся по билету от 15.09, а уехал по билету от 23.09?
Предположим через 6 мес — руководитель спросит: Екатерина, скажите мне, пожалуйста, сколько стоил переезд из Мск в НН, когда я ездил на переговоры с Х? )))
Если уточнения в номенклатуре нет, вам потребуется поднимать подшитый отчет. А если у вас все сотрудники накатались за этот период? Это как вариант.
К авансовому отчету прикладывается контрольный купон (это же не авиа — тут один документ)

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector