Сколько можно вернуть налога за лечение зубов

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

• копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
• копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
• копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
• копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Возврат налога за лечение

BAЖНO! Boзвpaт 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги вoзмoжeн лишь в тoм cлyчae, ecли c мoмeнтa иx oкaзaния пpoшлo нe бoлee тpex лeт. To ecть, в тeчeниe 2019 гoдa мoжнo пoлyчить кoмпeнcaцию зa плaтнoe лeчeниe, кoтopoe былo пpoвeдeнo в 2016, 2017 и 2018 гoдax.

• лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
• пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

• Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
  • ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
• Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
  • ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

Налоговый вычет за лечение зубов

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

Если был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца. Вся процедура получения вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

Вниманию пациентов нашей клиники –
после прохождения лечения, протезирования или имплантации зубов в отделениях нашей клиники мы предоставляем вам пакет документов, которые вам потребуются для предоставления в налоговую службу. Речь идет об – 1) копии договора на оказание медицинских услуг, 2) медицинской справке установленной формы, 3) платежных документах. Этот пакет документов вы можете заказать в нашей клинике заранее, предварительно сообщив, к какому числу нам будет необходимо их подготовить.

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет. Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

На заметку! Отказ в выплате компенсации придет пенсионерам, не работающим последние 3 года, если все услуги, договор со стоматологией и квитанции оформлены на них. Не получить возврата безработным, неофициально трудоустроенным, индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и УСН, получающим «черную» зарплату.

Полезный совет! Если НДФЛ недостаточно, чтобы вернуть все 13%, потраченные на дорогостоящее лечение, то предпочтительнее проходить процедуры и, соответственно, производить оплату в несколько этапов. Так, первую часть лечебного процесса можно осуществить под конец одного периода (ноябрь-декабрь), а вторую – в начале следующего года (январь). В итоге за несколько лет можно выбрать всю полагающуюся компенсацию.

Чтобы получить налоговый вычет при имплантации зубов на работающих граждан РФ, необходимо предоставить в налоговую пакет документов. В него в обязательном порядке входит договор с клиникой; все чеки и акты выполненных работ (при наличии), либо справка об общей сумме лечения в стоматологии; копия лицензии из медучреждения. От вас также потребуются паспортные данные, банковские реквизиты для перечисления выплаты, заявление о возврате денег, справка по форме 2-НДФЛ с работы о сумме отчисляемых налогов в год. И, собственно, заполненная по форме 3-НДФЛ налоговая декларация.

За перечисленные услуги вы действительно имеете право компенсировать 13% от итоговой суммы лечения. Так, к примеру, при 600 тысячах рублей, потраченных в стоматологии, вы можете компенсировать 69 тысяч рублей. Однако тут важно учитывать, сколько налогов за год отчисляется бухгалтерией фирмы, где вы работаете, в казну государства именно за вас. При всем желании вы не сможете вернуть эту сумму сразу, если ваш НДФЛ составляет меньше, чем 69 тысяч рублей.

На заметку! Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) обязаны уплачивать все граждане, работающие на территории РФ. Однако при возникновении у них определенных оснований, например, согласно статье 219 НК РФ, налогоплательщики имеют право воспользоваться социальным вычетом на лечение. [1]

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р . Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Налоговый вычет за лечение

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

• Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
• справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
• договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
• копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
• справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
• рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
• заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
• заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
• свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
• свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
• свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
• подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

• диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
• диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
• диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
• диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
• услуги по санитарному просвещению.

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).

Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.

Пример. Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя. Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.

1. Кому положен возврат
2. Как рассчитать возврат налога за лечение
3. За что можно вернуть вычет
4. Как выгоднее вернуть на семью возврат
5. Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
6. Какие необходимы документы
7. Как быстро и недорого оформить вычет по лечению

В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится. При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).

Дорогостоящее лечение. В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.

К подобным возвратам относится и социальный вычет на лечение зубов. Поскольку в стоматологии предоставляется много дорогостоящих услуг, расходы на которые бывают существенными, сумма, возвращенная налогоплательщику, будет неплохим подспорьем.

В России работающим гражданам полагаются налоговые вычеты в случае, если было приобретено жилое помещение, если гражданин занимается меценатством, получает образование, заключил договор медицинского страхования и уплачивает пенсионные взносы. Вычет это возврат некоторой части налога, который человек регулярно выплачивает со своего дохода. Облагается в России доход по ставке 13%.

1. Подать документы не позднее 3 лет с момента оказания услуги. Так, в 2018 г. нельзя вернуть потраченное в 2014 г, а компенсацию за 2018 г. разрешено получить в 2019, 2020 и 2021 гг.
2. Процедуры должны проходить только в пределах страны в клинике с российской лицензией на осуществление медицинской деятельности. Исключение распространяется на крымские и севастопольские клиники с украинской лицензией.
3. Оплачивать услуги должен пациент или его близкие родственники. В договоре с клиникой должно быть указано имя налогоплательщика.

Стоматологические услуги недешевые, но когда мучает зубная боль или есть сильная потребность в установке имплантата, приходится тратить деньги. Даже если услуги оплачиваются по ОМС, часто пациенту необходимо покупать специальные средства для дальнейшего ухода за зубами, что все равно требует затрат. Поэтому государство разрешило возвращать часть оплаты лечебных процедур гражданам, трудоустроенным официально, т. е. имеющим на руках действующий трудовой договор. Но сначала нужно разобраться, кому из воспользовавшихся услугами стоматологии полагается налоговый вычет на лечение зубов, что необходимо для того, чтобы его сделать, и где получить.

Но вернуть деньги удастся только официально работающим и получающим зарплату гражданам. Причем за услуги, оказанные не только самому гражданину, но и лицам, состоящим с ним в родстве, — родителям, супругу или несовершеннолетним детям, даже усыновленным либо взятым на попечение. Безработные или работающие неофициально граждане и предприниматели, отчисляющие налоги по системам УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСХН, возвратить затраченные на лечение зубов деньги не сумеют.

После предоставления документов у налогового органа есть 30 дней на их проверку. Затем учреждение готовит уведомление, в котором подтверждается право гражданина, регулярно выплачивающий налог, претендовать на получение социального вычета.

Согласно действующему законодательству каждый российский налогоплательщик может оформить налоговый вычет на лечение зубов в государственной, коммерческой стоматологической поликлинике. Уменьшение суммы налога позволит возместить затраты, понесенные после визита к дантисту.

Рассчитывать на компенсацию финансовых средств, заплаченных за лечение зубов, можно после выполнения такой услуги, как установка брекетов. Добиться уменьшения налога по выплаченным в бюджет финансовым средствам можно, если данная услуга оказывалась гражданину, его детям. Для возмещения денежных затрат, возникших после посещения стоматолога, оказания им медицинских услуг, требуется составить, подать декларацию 3-НДФЛ. После этого резиденту России будет оформлен возврат налога за лечение. Денежная сумма в размере 13% от затрат, полученных после визита в стоматологическую организацию, будет начислена инспектором налоговой службы на финансовый счет частного лица, оплатившего лечение зубов.

Установленный нормативно-правовыми актами страны денежный лимит вычета не действует, если в стоматологической клинике были проведена реплантация, установка имплантов, зубных конструкций из металла. Такое лечение считается дорогим по цене. По действующим российским законам за него можно потребовать возмещения всех затрат, возникших после посещения зубного врача, оплаты его услуг.

1. Государственная, коммерческая организация должна обладать лицензией, разрешающей ей оказывать жителям страны стоматологические услуги.
2. После завершения лечения зубов, его оплаты требуется сохранить все платежные документы. Они помогут доказать существование затрат на осуществление стоматологических услуг, покупку специальных медицинских средств, лекарств.
3. Оплату лечения зубов должен осуществлять только житель России, а не его наниматель. Медицинские затраты на осуществление стоматологических услуг, оплаченные организацией, не относятся к личным растратам гражданина, не подлежат компенсации.
4. Налоговый вычет на лечение зубов разрешается оформить лишь по доходам, за которые нужно заплатить 13% НДФЛ. Если доходы облагались налогом 9%, 35%, уменьшение налога осуществляться не будет. Рассчитывать на снижение налогооблагаемой базы не могут предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, с оплатой единого налога на вмененный доход.

Налоговый вычет на лечение зубов

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

• Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
• Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
• Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
• Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
• Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
• Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
• Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
• Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

После того, как стандартный пакет документов передан в налоговую службу, специалисты проведут проверку и уведомят плательщика о её окончании. После этого гражданин должен снова прийти в ФНС, чтобы получить документ, гласящий, что переплата по налогам подтверждена. В это же время стоит написать заявление с просьбой возвратить вам сумму социального вычета и выбрать, каким способом деньги будут возвращены.

Обратите внимание: все данные, вписываемые в графы в этом разделе, необходимо заполнять согласно справке 2-НДФЛ, которую вы можно взять в бухгалтерии по месту работы. Если вы уже вносили сведения из нее в систему, их можно автоматически перенести на эту страницу.

Первое, что потребуется от каждого гражданина — это его удостоверение личности. Причем речь идет как об оригинале, так и о копии документа. Можно не заверять ее. Как правило, под удостоверением личности подразумевается гражданский паспорт. Именно его в обязательном порядке предъявляют в налоговые органы.

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от N 201);
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
   • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от N 201);
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

У любого медицинского учреждения, тем более платного, должна быть лицензия. И копию данного документа, причем заверенную нотариально, вы предъявляете в налоговые органы. Обычно достать «бумагу» не составляет труда. Достаточно просто сообщить в вашей клинике о том, что вам нужно сделать налоговый вычет по причине лечения зубов. И попросить предоставить вам лицензию медицинского учреждения.