Срок оплаты земельного налога в 2021 году для физических лиц

Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов.

С 1 января 2021 года декларации по транспортному и земельному налогам отменили. За 2020 год и будущие периоды отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговая продолжит принимать уточнённые декларации за более ранние периоды в стандартном порядке.

Земельный налог в 2021 году для физических лиц

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Гражданка Ф. продала участок земли 10 февраля 2018 года за 385 000 рублей. Поскольку сделка по отчуждению права произошла до 15 числа месяца, то он не будет участвовать в расчете причитающегося к уплате налога. Поэтому можно учитывать только 1 месяц (январь).

В нашей статье мы не будем рассматривать достаточно редко встречающиеся среди обычных организаций платежи: налог на игорный бизнес, налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, сбор за использование объектов животного мира и систему налогов при выполнении соглашения о разделе продукции.

Сроки уплаты налогов устанавливаются либо НК РФ (налоги федерального уровня, налоги при спецрежимах, торговый сбор, налог на игорный бизнес, с 2021 года — транспортный и земельный налоги), либо законами регионов (налог на имущество). Однако в любом случае они подчиняются правилу п. 7 ст. 6.1 НК РФ: если установленный срок уплаты приходится на выходной день, то он переносится на ближайший к нему следующий рабочий день. В соответствии с этим правилом отражены последние дни сроков оплаты налогов в 2021 году в наших таблицах.

• Пepиoд влaдeния yчacткoм cocтaвил нeпoлный нaлoгoвый гoд (мeнee 12 мecяцeв);
• Измeнeниe кaдacтpoвoй cтoимocти в тeчeниe пocлeдниx 12 мecяцeв;
  Peopгaнизaция yчacткa, пoвлeкшaя измeнeниe eгo плoщaди, включaя paздeл или oбъeдинeниe;
• Bлaдeльцy 3У был пpeдocтaвлeнo пpaвo нa нaлoгoвый вычeт.

Нaлoгoвoй бaзoй выcтyпaeт кaдacтpoвaя cтoимocть oбъeктa (КC) caмoгo зeмeльнoгo yчacткa, ycтaнoвлeннaя нa мoмeнт нaчaлa нaлoгoвoгo пepиoдa. B cooтвeтcтвии co cт 391 НК PФ, нaлoгoвый пepиoд нaчинaeтcя c пepвoгo янвapя. Cooтвeтcтвeннo, имeннo c этoй дaты и пpoиcxoдит pacчeт зeмeльнoгo нaлoгa нa кoнкpeтный 3У. Cтoит oтмeтить, чтo oцeнкa кaдacтpoвoй cтoимocти пpoиcxoдит c yчeтoм изнoca oбъeктa и динaмики цeн.

Физические лица обязаны также уплачивать налог на землю под многоквартирным домом, где они владеют жилплощадью. Чтобы исчислить земельный налог в многоквартирном доме, нужно знать точное значение общей площади квартиры. Сумма налога к уплате полностью зависит от общей площади квартиры. Расчёт земельного налога для СНТ производится аналогичным образом. Сумма налога зависит от площади земельного надела в СНТ. И квартира в многоквартирном доме, и участок в СНТ – общая долевая собственность физических лиц. Поэтому сумма налога напрямую зависит от площади участка в общей площади СНТ. Если участок находится в общей совместной собственности, то каждый собственник уплачивает налог в равных частях от общей суммы налога.

В ст. 396 НК РФ прописан порядок начисления и оплаты авансовых платежей. На протяжении налогового периода плательщики осуществляют авансовые платежи, если муниципальный орган не предусмотрел другой механизм. При установлении сроков оплаты этот орган может предоставить право некоторым категориям плательщиков не осуществлять авансовые платежи.

Транспортный и земельный налоги: льготы, декларации и другие изменения

Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.

В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.

Налоги в СНТ: полный гид для дачников

При расчете земельного налога для дачников в 2021 году учитываются несколько факторов:

• кадастровая стоимость участка;
• налоговая ставка, установленная в регионе;
• наличие льгот для налогоплательщика.

Самым главным показателем при расчете является налоговая база, равная кадастровой стоимости участка. Информация по ней вносится в Росреестр ежегодно до 1 февраля.

Уменьшить налоговую базу в 2021 году могут:

• ветераны ВОВ;
• инвалиды боевых действий;
• лица, пострадавшие при атомных авариях или ликвидации их последствий;
• герои СССР или РФ;
• ветераны труда;
• военные пенсионеры;
• инвалиды I и II групп;
• многодетные семьи;
• пенсионеры и люди предпенсионного возраст (с 55 лет – для женщин, с 60 лет – для мужчин).

Полный список категорий граждан, имеющих право на льготы, представлен в п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ. Для всех этих лиц налог рассчитывается за вычетом 6 соток. Например, размер земельного участка, принадлежащего льготнику, – 14 соток. Тогда из общей кадастровой стоимости земли вычитается стоимость 6 соток, а полученная разница умножается на налоговую ставку.

Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки, примеры

Российские предприниматели должны платить в государственную казну множество различных налогов и выплат. Среди прочего существует и налоговый сбор за использование в коммерческих целях земельных участков или, проще говоря, земельный налог. Мы расскажем о том, кто обязан его платить при упрощенной системе налогообложения, а также как рассчитывать данный налог, организовывать его учет и отчитываться перед налоговиками.

Как гласит Налоговый кодекс, представители налоговой инспекции должны отправить уведомления с налоговой суммой за 30 дней до окончания срока оплаты налога на землю. С 2016 года для индивидуальных предпринимателей этот срок — 1 декабря. А значит, позаботиться о предоставлении налоговикам необходимой информации при отсутствии уведомления надо будет уже в ноябре.

Произвести уплату налога можно на основании соответствующего уведомления, которое должно быть отправлено территориальным отделением налоговой службы не позднее, чем за 30 дней до наступления даты, в которую должен быть осуществлен платеж. В том случае, если уведомление из ФНС о необходимости уплаты налога не пришло, стоит самостоятельно обратиться в территориальное отделение налоговой для получения точной информации о размере платежа, подлежащего внесению в бюджет.

В том случае, если установленная стоимость, на основании которой исчисляется налог, превышает рыночную стоимость участка, необходимо произвести его переоценку, иначе размер налогового платежа будет неоправданно большим. В том случае, если в присланном налоговом уведомлении имеются ошибки в расчетах или исходных данных, необходимо отправить запрос на их исправление в ФНС – для этого к каждому уведомлению прикрепляется форма для обратной связи с налоговым инспектором.

Уменьшить налоговую базу в 2021 году могут:

• ветераны ВОВ;
• инвалиды боевых действий;
• лица, пострадавшие при атомных авариях или ликвидации их последствий;
• герои СССР или РФ;
• ветераны труда;
• военные пенсионеры;
• инвалиды I и II групп;
• многодетные семьи;
• пенсионеры и люди предпенсионного возраст (с 55 лет – для женщин, с 60 лет – для мужчин).

Полный список категорий граждан, имеющих право на льготы, представлен в п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ. Для всех этих лиц налог рассчитывается за вычетом 6 соток. Например, размер земельного участка, принадлежащего льготнику, – 14 соток. Тогда из общей кадастровой стоимости земли вычитается стоимость 6 соток, а полученная разница умножается на налоговую ставку.

Зная кадастровую стоимость участка и налоговую ставку, установленную в регионе, можно рассчитать сумму налога. Для этого потребуется умножить размер налоговой базы на процентную ставку. Если для владельца участка предусмотрена сниженная стоимость земельного налога, то сумма льгот предварительно вычитается из налоговой базы, а только потом разница умножается на налоговую ставку.

• налог за 2020 год – не позднее 01.03.2021 г.;
• авансовые платежи перечисляются не позже последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом:
• за 1-й квартал 2021 г.- не позднее 30.04.2021 г.;
• за 2-й квартал – не позже 02.08.2021 г. (перенос в связи с выходными);
• за 3-й квартал – не позднее 01.11.2021 г. (перенос в связи с выходными)

По итогам 2019 г. организации обязаны самостоятельно рассчитать земельный налог для юридических лиц, а также подать декларацию в ИФНС. В качестве налоговой базы принимается кадастровая стоимость участка, числящаяся в Росреестре по состоянию на 01.01.2020 г. Уточнить стоимость можно:

1. Федеральные – предусмотрены для представителей коренных народов Севера, Сибири, Дальнего Востока при условии использования земли для традиционного образа жизни, промыслов, хозяйства.
2. Местные – устанавливаются властями муниципалитетов. Чаще всего распространяются на ветеранов ВОВ, инвалидов I-II групп, многодетные семьи.

Общий порядок налогообложения для данной категории имущества граждан регулируется главой 31 НК РФ. Распространяется на все субъекты РФ, но местные власти вправе вносить корректировки, не противоречащие федеральному законодательству. К их компетенции относится в том числе определение ставок налога на землю, поэтому какой будет его размер в 2021 году, зависит от региона, где расположен участок. Ставки устанавливаются в виде процента от кадастровой стоимости (КС) и не могут быть выше зафиксированных законодательством предельных величин:

Период погашения налоговой задолженности за находящиеся в собственности земельные участки истекает в сентябре. До 31 числа включительно налог должен быть уплачен. Это установлено 297 статьей НК Российской Федерации. Граждане рассчитываются по земельному сбору с помощью внесения авансовых платежей, перечисление которых заканчивается 15 сентября. Региональные постановления могут перенести крайний срок внесения платы за землю.

Владельцы личных автомобилей также платят транспортный налог. Полученные с налогоплательщиков деньги не пропадают бесследно в темных и запутанных чиновничьих коридорах, как думает большая часть граждан. Благодаря им строятся дороги, действую социальные программы, облегчающие жизнь нуждающимся в помощи людям: многодетным семьям, сиротам и инвалидам.

Несмотря на то что пенсионеры — это социально незащищённая категория граждан, наравне со всем им надлежит уплачивать все полагающиеся законом сборы. Однако для того чтобы значительно сократить финансовую нагрузку на таких граждан, им могут быть предоставлены льготы по оплате земельного налога. Для пенсионеров в некоторых областях обязанность по уплате этого сбора может быть вовсе отменена.
Также нет необходимости уплачивать сбор следующим гражданам:

Для того чтобы достоверно выяснить, есть ли какие-нибудь льготы на земельный налог пенсионерам, необходимо обратиться с этим вопросом либо в местную администрацию, либо в органы налоговой службы. Важно знать, даже если предоставление преференций закреплено местными актами, применять его в массовом порядке никто не имеет право. То есть, право использования льготы носит заявительный характер и невозможно без соответствующего обращения владельца земельного участка.
Помимо этого, в органы ФНС потребуется предоставление целого списка документов, подтверждающий особый статус заявителя.

Земельный налог в 2021 году

Оплата налога на землю осуществляется согласно полученному извещению, которое поступает по адресу налогоплательщика до 1 августа. В извещении указана необходимая сумма к уплате. В 2021 году крайним сроком для внесения платежа по земельному налогу является 15 ноября.

Установлен срок для информирования об избрании квартала в качестве отчетного периода, если при переходе на применение особого режима налогообложения без уплаты НДС, отсутствии соответствующей отметки о выборе отчетного периода в декларации по НДС за прошлый год возникла обязанность исчислить и уплатить НДС в текущем году.