Как заполнить 3 ндфл при продаже автомобиля за 2021

• договор купли-продажи автомобиля;
• документы, подтверждающие расходы;
• документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
• документы на покупку проданного автомобиля.

КБК и ОКТМО уточняйте на сайте ФНС или у консультанта. Если операция с налогооблагаемым доходом была одна, то заполнить нужно только одну часть раздела 1. В пустых полях проставляйте прочерки. В конце ставим дату и заверяем информацию подписью. Выглядит раздел 1 так:

Раздел 1

• правильный код КБК для перечисления НДФЛ в бюджет;
• код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
• сумму налога к уплате или к возврату.

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. При этом год в названии программы должен соответствовать году, за который подается декларация.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2021 году

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

1. Титульные листы (первый и второй), где должны быть прописаны персональные данные лица, в частности его ФИО с адресом регистрации, паспортными реквизитами и номером налогоплательщика.
2. Первый раздел, в котором отражается расчет налогооблагаемой базы и собственно суммы налога, ставка которого равна 13 процентам.
3. Шестой раздел, содержащий окончательную сумму, которая должна быть перечислена в ФНС или возвращена плательщику (при наличии снований для этого).
4. Лист А, где отражаются данные, касающиеся зарегистрированного в ГИБДД соглашения о купле-продаже.
5. Лист Е, на котором отражаются нюансы расчета суммы налога, из которой произвели имущественный вычет.

Все данные, которые вносятся в отчетность, должны быть подтверждены документами, копии которых следует приложить. Для удобства заполните также в свободной форме реестр, в котором перечислите все приложения.

Как заполнить и подать налоговую декларацию при продаже авто

• 002 «Вид дохода» — ставьте цифру 3;
• 010 и 030 — скопируйте значение из строки 070 приложения 1 (это сумма дохода от продажи);
• 040 — скопируйте цифру из строки 070 приложения 6 (это сумма налоговых вычетов). Важно, чтобы значение в строке 040 не превысило значение по строке 030;
• 060 — укажите налоговую базу по НДФЛ. Для этого цифру из строки 040 вычтите из значения в строке 030. Если в итоге у вас получится отрицательное число, то в строке 060 ставьте 0;
• 070 — напишите сумму НДФЛ.

Немного по налоговым вычетам:
1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).
2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.
3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.
4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
(сумма продажи «минус» 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ (согласно п. 4 Статья 229 Налогового кодекса является не обязательным)
Нажимаем + в окне «источники выплат».
«Наименование источника выплат» — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке «1» справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне «Данный источник предоставлял стандартные вычеты».

Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.
И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:
1) Копия ПТС проданного ТС.
2) Договор купли-продажи при покупке ТС, которое Вы продали (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).
3) Договор купли-продажи проданного ТС (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).
4) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)
5) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
6) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).

1. Определить, есть ли обязанность по подаче 3-НДФЛ — если авто владели менее 3 лет, то нужно подавать.
2. Выбрать удобный и выгодный вариант имущественного вычета — 250 т.р. или расходы.
3. Рассчитать размер налога к уплате при владении машиной менее 3 лет с учетом выбранного вычета.
4. Подать декларацию в срок до 30 апреля 2021 года включительно.
5. Заплатить НДФЛ в срок до 15 июля 2021 года включительно.

Порядок и срок подачи в 2021 году

Важная информация — бланк декларации 3-НДФЛ в 2021 году обновился. При заполнении необходимо убедиться, что заполняется новая форма декларации, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Ниже можно скачать бланк в excel и pdf.

Новая форма декларации для физических лиц

• номер корректировки — 0;
• код периода — 34;
• год — 2020;
• код ФНС — четырехзначный код налогового органа, куда подается форма 3-НДФЛ при продаже автомобиля;
• код страны — 643 для граждан РФ;
• категория налогоплательщика — 720;
• ФИО продавца полностью;
• дата рождения;
• год рождения;
• сведения о документе личности;
• контактный телефон, по которому налоговый специалист сможет связаться с гражданином при необходимости;
• количество заполненных страниц декларации 3-НДФЛ;
• количество прилагается листов к форме 3-НДФЛ;
• сведения о том, кто подает отчет — сам продавец автомобиля или доверенное лицо;
• подпись и дата.

• в поле показателя 001 указываем 13
• в поле показателя 002 указываем 3
• в строке 010 (Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний) указываем суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1 200000.00
• в строке 030 (Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению) указываем 200000.00
• в строке 040 (Сумма налоговых вычетов) указываем 200000.00
• в других строках указываем 0

• в строке 010 указываем 3
• в строке 020 (Код бюджетной классификации) 18210102030011000110
• в строке 030 (Код по ОКТМО) указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика
• в строках 040 и 050 проставляется 0

Нулевая декларация при продаже автомобиля

Рассмотрим два примера заполнения нулевой декларации при продаже автомобиля для резидентов РФ, в одном из которых будет применяться вычет при продаже автомобиля (не более 250 тыс. руб.), а в другом – доходы будут уменьшены на расходы при покупке машины.