Как заполнить в программе 3-ндфл если покупателей двое при продаже земельного участка

В декларации заполняются такие листы:

  1. Титульный лист с индивидуальной информацией о декларанте;
  2. Лист А, где указывается сумма полученного дохода, причем, отдельно указывается сумма дохода по каждому участку;
  3. Лист Е, где вы указываете, каким видом налогового вычета вы воспользуетесь;
  4. Раздел первый и шестой, в которых отражается общая цифровая информация и осуществляется расчет налогооблагаемой массы, суммы налога к уплате и пр.

Изначально рассмотрим с вами вариант уплаты налога с реализации двух участков и с применением стандартного налогового вычета. Например, вы продали один участок по цене 450 тыс. рублей, второй по цене 550 тыс. рублей. Общая сумма полученной прибыли – 1 млн. рублей. Воспользовавшись имущественным вычетом, вы фактически, можете не платить налог, так как не получили дохода. Если вы продали один участок за 900 тыс. рублей, второй за 300 тыс. рублей, то формируется общая сумма в 1,2 млн. рублей. Используя налоговый вычет, остается сумма в 200 тыс. рублей, которая считается суммой дохода и признается налоговой массой. Именно с данной суммы и осуществляется уплата налога.

Как уменьшить налог при продаже двух участков?

Многие специалисты не безосновательно указывают на то, что при реализации двух земельных участков самым лучшим вариантом снижения налоговой базы считается указание суммы расходов. Но, в данном случае, непременно нужно указать сумму расходов, и подтвердить ее документально. Можно использовать налоговый вычет в размере одного миллиона рублей. То есть, это фактически говорит о том, что именно на данную сумму можно снизить налогооблагаемую массу.

  • Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
  • Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая (гараж, склад, магазин) — 1512)
  • В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
  • В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
  • Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
  • На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»
Вас может заинтересовать ::  Сколько квартира должна быть в собственности чтобы не платить налог 2021

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости (как узнать её читайте тут), то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

  • В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
  • В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
  • Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
  • (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
  • Когда вы продали землю или квартиру дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
  • В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
  • Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
  • Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

Другой пример: гражданин купил землю 15.01.2016 г. (после 01.01.2016), а продал 20.01.2019 г.. В этом случае, задекларировать доход и сдать в налоговые органы декларацию (справку) 3-НДФЛ необходимо, т.к. срок владения менее 5 лет.

Важно! Новый порядок расчета минимального срока владения земельными участками действует только для объектов, приобретенных после 01.01.2016 (п.3 ст.4 ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Если вы приобретали земельный участок до этой даты, то при продаже вы применяете старые правила, т.е. для вас действует минимальный срок 3 года.

Объекты недвижимости, для которых установлен минимальный срок владения 5 лет: если вы не нашли себя в перечне объектов с 3-х летним сроком владения, то для вас минимальный срок владения – 5 лет.

Каждая страница обязательно подписывается заявителем. На ней обязательно надо поставить дату подачи заявления. Заранее лучшее ее не проставлять, так как декларацию могут не принять по определенным причинам, либо дата подачи может измениться по определенным обстоятельствам. Тогда придется переписывать весь документ из-за несоответствующей даты.

Раздел 2

Налоговым законодательством предусмотрен ежегодный срок подачи декларации до 30 апреля того года, который следует за годом продажи земельного участка. Обязанность по оплате рассчитанного налога возложена на налогового резидента до 15 июля того же года, когда была подана декларация. За нарушение установленных сроков статья 119 НК предусматривает административную ответственность в виде штрафов и пеней. Минимальный размер штрафа — 1000 рублей.

Сроки подачи 3-НДФЛ

  1. В верхней строчке прописываем «ИНН». Номер находится в свидетельстве, которое выдают налоговые органы всем налогоплательщикам, поставленным на учет.
  2. «Номер корректировки» указываем 0 для всех случаев подачи первичной декларации. Для тех документов, которые направляются вторично, ставится цифра в соответствии с численным количеством документов, уменьшенных на 1 единицу.
  3. «Код налогового периода» пишем 34, что означает календарный год. Налоговым законодательством присвоен код каждому существующему налоговому периоду. Физические лица заполняют отчетность за год. При необходимости подачи отчета за полугодие установлен код 31 и т.д.
  4. «Налоговый период», указываем предыдущий год, пишем 2017.
  5. «Код налогового органа» – первые 4 цифры вашего ИНН, состоящие из кода региона, и кода местного отделения ФНС. Проверить правильность кода можно на официальном сайте ФНС.
  6. «Код страны» для России всегда установлен 643. Найти таблицу с кодами других стран можно при запросе поисковой строке любого специализированного сайта.
  7. «Код категории налогоплательщика», для физических лиц указываем код 760. Если владельцем земли был индивидуальный предприниматель, он должен будет проставить код — 720, нотариус – 730 и т.д.
  8. «Сведения о налоговом резиденте». Всю запрашиваемую информацию переписываем из паспорта или иного документа, удостоверяющего данного налогоплательщика.
  9. «Код вида документа»,если информация заполнялась по паспорту, пишем 21. Если по определенным обстоятельствам у вас нет паспорта, и вы заполняете сведения по другому документу, код будет иным.
  10. «Реквизиты паспорта»,а также другого документа переписываем с него.
  11. «Статус налогоплательщика», граждане РФ пишут «1», резиденты других стран ищут код, предусмотренный для них.
  12. «Адрес проживания» указываем адрес последней регистрации из паспорта.
  13. «Номер телефона» надо указать реальный, чтобы налоговые органы могли с вами быстро связаться в случае необходимости.
  14. «Количество страниц в декларации»– переписываем фактическое число заполненных страниц.

1) Сначала заполняются две первых страницы титульного листа. Здесь указывается информация о налогоплательщике: ФИО, паспортные данные, адрес регистрации, идентификационный код, номер контактного телефона, а также различные коды (налогового периода, категории налогоплательщика, налогового органа и прочие);

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ. 2.В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет. Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.

Имущественный вычет при продаже имущества

Продавая собственный участок, владелец получает доход, за который по закону необходимо выплатить налог – это и будет считаться налогом с продажи участка. Ответственность за его выплату ложится на собственника участка, а размер зависит от продажной стоимости.

Обращаем внимание на то, что доход, полученный при продаже имущества, может быть уменьшен на сумму имущественного вычета. Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей:

uchastok.jpg

Основания для подачи отчета возникают у тех, кто хочет возместить часть удержанного подоходного налога посредством имущественного вычета за купленную землю. Задекларировать доход необходимо даже в случае, если в результате взаимозачета или применения налоговых вычетов налоговые обязательства равны нулю. Если заявляется только налоговый вычет, декларация подается в течение всего года, в этом случае нет необходимости придерживаться сроков, которые прописаны для 3-НДФЛ при декларировании доходов.

Заполнение 3-НДФЛ (покупка земельного участка)

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
  • физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
  • физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  • физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector