Скачать бланк 3 ндфл за 2021 год на возврат налога за обучение в автошколе

  • номер ИФНС, ОКТМО (определяются по месту жительства заявителя, их можно найти в интернете или узнать в своей инспекции);
  • коды на титульной странице:
    • налогового периода – «34;
    • страны (РФ) – «643»;
    • категории (если налогоплательщик не ИП) – 760;
    • статус 1 (резиденты — лица, которые находились в РФ более 183 дней в течение 12 идущих подряд месяцев);
  • в разд. 2 налоговая ставка 13%, вид дохода в стр. 002 – «3» иное.
  • в приложении 1, если доход получен по трудовому договору или по договору ГПХ, вид дохода «07», по прочим суммам коды берутся из Приложения № 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.
  • плательщик должен иметь облагаемый НДФЛ доход в году внесения средств за учебу;
  • учиться должен сам налогоплательщик, либо его ребенок, в т.ч. усыновленный или опекаемый/подопечный, а также брат или сестра налогоплательщика (полнородные и неполнородные);
  • возраст учащегося родственника, ребенка, бывшего опекаемого/подопечного не должен превышать 24 лет, а опекаемых/подопечных лиц – 18 лет, при этом форма обучения – только очная (для самого налогоплательщика ограничений по возрасту и форме обучения нет);
  • ИП или организация, получившие оплату, должны иметь лицензию на оказание образовательных услуг; для ИП, самостоятельно организующего весь процесс (без привлечения сторонних преподавателей) достаточно, чтобы этот вид деятельности был заявлен им в ЕГРИП (письмо Минфина № 03-04-05/574 от 11.01.2018);
  • возврат допускается только за 3 предыдущих года т.е. в 2021 году можно заявить вычет и вернуть налог за 2020, 2019 и 2018 годы.

В 2020 г. Смирнов изучал иностранный язык, перечислив образовательной организации за курсы 60 000 руб. Кроме того, он оплатил обучение своего 18-ти летнего сына в автошколе на сумму 55 000 руб. Заработок Смирнова за 2020 г. – 640 000 руб., удержанный работодателем налог – 83 200 руб. Учитывая, что максимальная сумма вычета за образование ребенка – 50 000 руб., к возврату в 3-НДФЛ за обучение Смирнов заявил (60 000 + 50 000) х 13% = 14 300 руб. Сумму превышения лимита (5000 руб. из 55 000 заплаченных за обучение сына) на следующий год перенести нельзя, в расчетах она не участвует.

  • справки о доходах 2-НДФЛ с места работы (их можно скачать в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС);
  • договор с организацией (ИП), оказывающей образовательную услугу;
  • лицензию на образовательные услуги, если в договоре не указаны ее данные;
  • документы об оплате – квитанции, чеки и т.п.;
  • если учится собственный ребенок – свидетельство о рождении, подопечный – договор на опеку/попечительство, сестра или брат – документы о родстве (свидетельства о рождении самого налогоплательщика и обучающегося родственника);
  • справку с места учебы родственника, подопечного, если в договоре не указана очная форма обучения.

Платное образование доступно сейчас практически всем. Государство позволяет получить социальный вычет и вернуть за счет уплаченного НДФЛ 13% от сумм, потраченных на учебу. Чтобы получить возврат денежных средств, нужно подать в ИФНС декларацию и подтверждающие документы. Рассмотрим, как самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ за обучение.

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год; образец для подачи в 2021 году

При заполнении следует использовать актуальный бланк, форма которого изменилась в 2021 году. Инструкция по оформлению обновленного бланка представлена ниже — поданная декларация позволит человеку частично компенсировать свои затраты и вернуть 13% от потраченных средств.

Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ. В 2021 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога.

  1. У гражданина был налогооблагаемый доход в 2020 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
  2. Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
  3. Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
  4. У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
  5. Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
  6. Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.
  • вверху прописать ИНН;
  • указать номер страницы 001;
  • корректировка — 0;
  • период — 34;
  • год — 2020;
  • код ФНС — номер отделения налоговой по адресу налогоплательщика;
  • код страны — 643;
  • категория налогоплательщика — 760;
  • ФИО из паспорта;
  • данные о рождении из паспорта;
  • реквизиты паспорта;
  • статус — 1 для резидентов РФ;
  • телефон для связи;
  • количество заполненных листов 3-НДФЛ;
  • количество страниц прилагаемых документов;
  • подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2021 году; новый бланк и образец за 2020 год

Если налогоплательщик в 2020 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2021 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2021 году.

  • наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
  • оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
  • отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
  • сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2020 год нужно в 2021 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2021 года.

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2020 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

При обращении налогоплательщика в налоговый орган для получения возврата по переплаченному НДФЛ обязательно подается декларация о доходах 3-НДФЛ и заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств. Также прикладываются документы, удостоверяющие право физлица на налоговое возмещение. Скачать заявление на возврат НДФЛ можно ниже, подается оно в ИФНС одновременно с декларацией или позже. Данные в декларационной форме будут проверяться налоговиками в течение 3-х месяцев, а пока камеральная проверка не завершится, заявление не может быть исполнено. Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится налоговиками в течение 1 месяца с даты получения заявления (п.6 ст. 78 НК РФ).

  1. Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
  2. Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
  3. Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
  4. Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.
  • Ясли
  • Детские сады
  • Школы, лицеи, гимназии и другие специализированные заведения
  • Музыкальные, спортивные, художественные учреждения дополнительного образования
  • Автошколы
  • Курсы иностранных языков, программирования, фотографии и аналогичное образование
  1. Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
  2. Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
  3. Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.
  4. Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.
Вас может заинтересовать ::  Когда вернут ветеранам боевых действий льготу на вывоз мусора

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

При изучении законодательства, у вас быстро найдется ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ДОСААФ в 2021 году. Заявление подают в ФНС или работодателю. Возвращение стоимости занятий будет предоставлено в течение полугода.

Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.

Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)

После заполнения декларации с полным набором документов (оригиналов и копий), указанным выше, следует отправиться в отделение ФНС по месту жительства. Там вас попросят написать заявление о компенсации налоговых расходов на обучение. В документе также укажите ваш расчётный счёт в банке – именно туда будут переведены деньги в случае одобрения. Впрочем, если все документы собраны и в них нет никаких ошибок, то вероятность отказа ничтожно мала. Останется подождать три месяца, необходимых Налоговой службе на проверку.

Обучаясь в любой образовательной организации, которая имеет государственную лицензию, можно получить налоговый вычет. Автошколы не являются исключением. К возмещению полагается лишь часть потраченной суммы на обучение за счет налога на доходы физических лиц. Причем рассчитывать на возврат средств могут не только сами ученики, но и близкие таковых (по правилам, установленным законодательством). Зная все особенности выплаты налогового вычета за обучение, пройти всю процедуру можно быстро и без проблем.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Как вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе

  • в результате прохождения курса в автошколе самостоятельно;
  • за обучение детей, в возрасте до 24 лет;
  • если автомобильную школу посещают подопечные, также не достигшие 24-летнего возраста;
  • за брата или сестру младше 24 лет, которые посещают образовательное учреждение очно.
  1. Установите программу «Декларация 2020» или «Декларация 2021», в зависимости от того, за какой год подается отчет. Таковые размещаются в свободном доступе на сайте налоговой инспекции.
  2. Внесите запрашиваемые данные в разделы «Сведения о декларанте» и «Задание условий».
  3. Используйте справку 2-НДФЛ, чтобы заполнить графу «Доходы, полученные в РФ». Кроме информации о заработной плате, отпускных, больничных и других выплатах за весь год, необходимо добавить реквизиты работодателя. По итогу внесения всех данных нужно посчитать общие суммы и внести их в соответствующее окно в нижней части вкладки.
  4. На вкладке «Вычеты» воспользуйтесь кнопкой «Социальные». Если вы самостоятельно обучались в автошколе, заполните поле «свое обучение». При этом нужно внести полную потраченную сумму, даже если она больше 120 000 руб. Если же планируется получить вычет за обучение ребенка, нужно нажать на зеленый плюс справа и внести реальную сумму. При формировании декларации цифры автоматически приводятся к нужным (слишком большие уменьшаются до 120 и 50 тыс. руб. соответственно).
  5. В верхней части программы нажмите «Сохранить» и распечатайте документ.
  6. Внизу первого листа вручную заполните строку «с приложением подтверждающих документов или их копий на . листах». Здесь нужно указать количество документов, прилагаемых к отчету.
  7. На всех страницах проставить дату и подпись.

Подать пакет документов на возврат налога со стоимости обучения в автошколе можно в течение 3 лет. Налоговая декларация подается до 30 апреля текущего года за предшествующий. Соответственно, если учеба в школе была оплачена в 2020 году, то эту информацию нужно отразить в декларации, которая должна быть сдана до 30.04.21г.

  • гражданский паспорт;
  • договор, заключенный с автошколой (на имя того, кто собирается получить вычет);
  • государственную лицензию школы (если таковая отсутствует, ученики не смогут вернуть денежные средства);
  • квитанцию об оплате обучения (если деньги вносились на месте, а не через банк, то таковая не требуется);
  • свидетельство о рождении ребенка, при условии получения налогового вычета за его обучение;
  • справку 2-НДФЛ за целый год, в который была внесена плата за учебу в автомобильной школе;
  • декларацию 3-НДФЛ за тот период, в течение которого оплачивалась учеба;
  • заявление на возврат налога с доходов физических лиц, где указывается сумма вычета и реквизиты, по которым планируется получение денежного возмещения.
Вас может заинтересовать ::  Группы инвалидности и размер пенсий по ним 2021

В соответствии со 2 пунктом статьи 219 Налогового Кодекса РФ, предельная сумма, с которой можно вернуть 13% потраченных денег, составляет 120 000 руб. Многие могут справедливо заметить, что обучение в автошколе стоит в разы дешевле, но в эту сумму входят также затраты на мед. услуги, взносы в Пенсионный Фонд, оценку квалификации третьими лицами и др. Так, например, учеба может обойтись в 30 000 руб., а медицинское обследование в 100 000 руб. Общая сумма расходов составит 135 000 руб., но налоговый вычет будет высчитываться только из 120 000 руб.

Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение

Заполнить декларацию в Личном кабинете физического лица. Но здесь есть одно НО: нужно быть зарегистрированным в данном кабинете, для чего потребуется посетить налоговую инспекцию для получения логина и пароля. Может, кому-то так и будет удобнее, если, к примеру, кто-то уже зарегистрирован в Личном кабинете физического лица. Но мы перейдем к третьему варианту, на котором и остановимся.

Ежегодно в Налоговую службу тысячи физических лиц предоставляют документальный отчет по налогу на доход. Делается то посредством заполнения декларации 3-НДФЛ. Чаще всего декларацию в ФНС подают лица, которые продали объект недвижимости, получили доход из-за рубежа, являются ИП и пр.

Если вы не знаете код Вашей ИФНС, то на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы есть сервис, который позволяет узнать код ИФНС по адресу вашего места жительства. сервис доступен по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do. На скриншоте далее Вы можете видеть принцип работы сервиса: после ввода адреса на экране отображается код ИФНС и код ОКТМО.

  1. Нужно обозначить код 2.
  2. Номер КБК при оформлении налогового вычета – 18210102010011000110.
  3. Код ОКТМО. Он разный в зависимости от места проживания. Можно узнать на сайте ФНС.
  4. Т.к. при оформлении вычета налог не платится, нужно указать – 0.
  5. Величина налога, который заявитель хочет вернуть – это индивидуальный показатель.
  • 2) на том же портале получить неквалифицированную подпись;
  • 3) отсканировать перечисленные выше документы, необходимые для налогового вычета, на сканере для последующей отправки вместе с декларацией в налоговый орган;
  • 4) подписать декларацию и сканы документов неквалифицированной подписью и отправить в налоговую инспекцию по месту жительства через личный кабинет;
  • 5) наблюдать за ходом проверки вашей декларации прямо в личном кабинете.
  • Не забудьте заполнить и направить в инспекцию заявление на возврат переплаты (тоже в электронном виде без необходимости посещения налоговой инспекции и простоя в очередях).
  1. Адрес, кадастровый номер, долевое владение.
  2. Когда зарегистрирована собственность.
  3. Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
  4. Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
  5. Остаток вычета.

Любой гражданин РФ, получающий доход в крупных размерах, должен знать, как заполнить 3 НДФЛ. Потому что это касается всех, не только индивидуальных предпринимателей, но и граждан, продавших квартиру, машину, получивших доход иным образом. Пришло время посвятить статью данной теме.

  1. Декларация заполняется шариковой ручкой с черной или синей пастой. Любой другой цвет пасты применять запрещается.
  2. Вся текстовая информация вносится в бланк печатными заглавными буквами на русском языке.
  3. Суммы налога на доходы физических лиц записывают без копеек. Если в приложенном документе обозначена сумма в рублях и копейках, то ее перед внесением в декларацию округляют: копейки до 50 отбрасывают (например, 455 рублей 48 копеек = 455 рублей), а больше 50 — округляют до рубля (например, 589 рублей 52 копейки = 590 рублей).
  4. Каждая буква, цифра, знак препинания и любой символ заносится в отдельную клетку.
  5. Заполнение клеток следует начинать с первой левой клетки. В оставшихся пустых клетках проставляются прочерки.
  6. Категорически запрещается исправлять уже написанное или перечеркивать его. Если заметили ошибку, лучше сразу сменить лист и начать заполнять его снова.
  7. В отдельных случаях разрешается сокращение длинных слов, но после сокращения слово должно быть узнаваемо (обл. = область) или легко читаться в контексте (Волгоградская обл.).
  8. Если же сокращение невозможно, а клеток недостаточно, то правила разрешают дописывать продолжение длинной фразы рядом со строкой или под нею.
  9. Декларация заполняется только на одной стороне листа.
  10. При скреплении листов декларации постарайтесь не нарушить штрих-коды в левом верхнем углу бланка.

Первый вариант оптимален, если расходы на обучение совершены в начале или середине года и имеются в достаточной величине текущие доходы, за счет которых может быть получен вычет. Если его сумма не будет исчерпана до конца года, то остаток можно оформить уже в рамках второй схемы — при обращении в ФНС.

Многие люди постоянно оплачивают собственное обучение, обучение детей или близких родственников, не предполагая, что имеют право на получение налогового вычета. Или же знают об этом, но думают, что данная процедура очень сложна и имеет много подводных камней. Данная статья написана для того, чтобы доказать, что сложности в составлении налоговой декларации для возврата налога за обучение – не более чем миф. А теперь обо всем по порядку:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензию организации.
  • Подтверждение оплаты (чеки, квитанции).
  • Для получения средств за учебу родственника необходимо подтвердить родственную связь документально.
  • Справка 2-НДФЛ с работы.
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление о возврате 13 процентного вычета.

    Максимальная сумма, с которой возможно вернуть НДФЛ — 120 000 рублей за период. Кроме учебы сумма включает медицинское обслуживание, пенсионные взносы, независимая оценка квалификации. Максимальна сумма обучения — 50 000 рублей. Ее достаточно для оплаты обучения в автошколе.

    Возможность вернуть часть средств потраченных на обучение, в том числе из автошколы, предоставляется гражданам Российской Федерации, уплачивающим тринадцатипроцентный подоходный налог из своей заработной платы. Индивидуальные предприниматели, в отличие от наемных работников, такой налог не уплачивают, а значить вернуть 13 процентов за обучение из автошколы не получится.

    Возврат средств за собственную учебу крайне прост при предоставлении договора, заключенного с автошколой. За близкого родственника налог можно получить только если в договоре указать свое имя с пометкой, что обучаться будет родственник. Проблем с составлением документа не возникнет, так как возврат НДФЛ за обучение в автошколе имеет популярность среди учащихся. Поэтому о возврате стоит задуматься до начала обучения.

  • В шапке указывается точное наименование налоговой.
  • ФИО, ИНН, адрес.
  • В тексте заявления необходимо указать номер статьи (№78), слово «уплаченную» и наименование дохода (налог на доходы физлиц за … год).
  • Информацию для полей КБК и ОКТМО можно взять из декларации (020, 030).
  • Внести сумму для возврата (поле 050).
  • Указать банковский счет, для перечисления средств.
  • В самом низу: дата, подпись.

    Составление заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение

    В России предусмотрены разнообразные социальные вычеты, которые предоставляют для сокращения существенных расходов физическим лицам. Они представляют собой возврат части НДФЛ. Среди прочих граждане могут оформить налоговый вычет, чтобы компенсировать расходы на обучение.

    • Справка 2НДЛ о доходах лица оформлявшего возврат;
    • ИНН – копия;
    • Копия паспорта;
    • Договор на оказание услуг с учебным заведением;
    • Если возврат осуществляется за детей, предоставляется копия свидетельства о рождении ребенка;
    • Обязательно предоставление документов подтверждающих очное обучение;
    • Квитанции, подтверждающие совершение оплат.

    Право на его получение имеет физическое лицо, которое регулярно выплачивает подоходный налог государству. Т.е. как правило, получатели – это наемные работники. т.к. налог с их заработка ежемесячно отчисляет работодатель. Но необязательно. Для оформления налоговых вычетов неважно, с каких доходов платят НДФЛ. Возможно, человек сдает в аренду свое имущество. Или он получает доход от трудовой деятельности за границей, а в России платит подоходный налог.

    • заверенная копия их свидетельства о рождении;
    • справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
    • заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.
    Вас может заинтересовать ::  Размер Алиментов На Двоих Детей От Разных Браков В 2021 Году В России

    Расчет материальных средств происходит по следующей формуле: СВ = ЦО/100 * 13, где СВ – это сумма вычета, а ЦО – цена обучения. Таким образом, если за образование в 2020 году было выплачено 100 000 рублей, то 100 000/100 * 13 = 13 000 рублей. То есть размер вычета равен 13 000 рублей.

    Налоговый вычет за обучение

    На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

    • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
    • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
    • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
    • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
    • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
    • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
    • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

    Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
    Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
    Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
    Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
    Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
    Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

    Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

    Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

    Скачать бланк 3 ндфл за 2021 год на возврат налога за обучение в автошколе

    • Заполнить декларацию в режиме онлайн.
    • Экспортировать заполненную онлайн декларацию в файл формата xml для представления в электронном виде.
    • Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
    • Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную с помощью внешнего программного обеспечения: программы Декларация и других программных средств, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.

    В соответствии с положениями статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с соответствующими документами.

    • лично или через представителя;
    • почтовым отправлением с описью вложения;
    • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
    1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

    Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

    До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

    Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

    Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

    Петрова Анна Степановна оплатила в 2020 году свою учебу в автошколе. Стоимость обучения — 30 000 руб. Анна работает менеджером в ООО «Колос» и в 2020 году заработала 624 000 руб. (удержанный и перечисленный в бюджет НДФЛ (13%) = 81 120 руб.). По окончании года Анна решила воспользоваться своим правом возврата части НДФЛ и частично вернуть потраченные на обучение средства.

    1. В ЛК во вкладке НДФЛ выбрать форму 3-НДФЛ.
    2. Сервис предложит заполнить декларацию или отправить уже сформированный файл. Следует выбрать 1 пункт.
    3. Выбрать год, за который предоставляется декларация.
    4. Большинство полей и окон заполнится автоматически из базы ФНС. Те поля, которые останутся пустыми, следует заполнить самостоятельно.
    5. Вводятся все полученные в декларируемом периоде доходы на основании справки из бухгалтерии. Сервис дает шанс выбрать данные, сданные работодателем, — тогда поля заполнятся автоматически.
    6. Необходимо заполнить вкладки по произведенным расходам.
    7. Загрузить в приложение скан-копии, подтверждающих расходы документов.
    8. Подписать и отправить декларацию.
    9. Сервис предложит сразу же сформировать заявление — рекомендуется это сделать, не дожидаясь итогов проверки.
    • от частной или государственной формы образовательного учреждения;
    • вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
    • специфики программ обучения — основных или дополнительных;
    • места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.

    Скачать ее можно на сайте ФНС в разделе «Программные средства». Интересует именно программное обеспечение «Декларация». Если скачивание происходит не через официальный ресурс, то нужно убедиться, что используется последняя версия. При внесении изменений в закон вносятся изменения и в формы, которые используются программой. Формы документов старого образца сотрудники ФНС не примут.

    Официально трудоустроенные граждане вправе оформить налоговый вычет на ребенка. Но это при условии, что с их доходов регулярно и в соответствии с законодательством оплачивался подоходный налог. Оформить налоговый вычет на ребенка можно через работодателя. Но если по какой-либо причине сделать это не получается, можно самостоятельно собрать необходимый пакет документов и подать в ИФНС по месту регистрации/жительства.

  • Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector