Содержание
- 1 Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году
- 2 Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году
- 3 Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
- 4 Необходимый список документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры – когда и какие справки подавать в налоговую и работодателю
- 5 Кому положен налоговый вычет при покупке жилья в 2021 году
- 6 Инструкция по возврату 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку
- Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2014 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.
- Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2014 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме.
- В 2021 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2018 и 2019 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2017 год). Заполняется заявление по утвержденной форме КНД 1150058 (PDF).
Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/478@ от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2018). - Заявление о возврате НДФЛ за 2020 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2020 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.
Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году
- Заявление установленной формы о возврате НДФЛ с указанием расчетного счета, на который произойдет возврат средств.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, установленной налоговым органом. Заполняется при помощи программного обеспечения, которое можно найти на официальном сайте ведомства, или воспользоваться нашей правильной инструкцией.
- Справка о доходах физического лица с места работы по форме 2-НДФЛ. При официальном трудоустройстве и получении дохода, бухгалтерия организации ведет учет начисленных и удержанных из зарплаты налогов. В справке будет отражена сумма подоходного налога, которую можно вернуть из бюджета.
- Гражданский паспорт и свидетельство ИНН (копия).
- Выписка из ЕГРН — заказать можете здесь.
- Расписка или другой документ подтверждающий оплату.
- Акт приема-передачи на квартиру.
- Договор, в зависимости от ситуации:
- купли-продажи квартиры;
- ипотеки;
- долевого участия.
- обязательный пакет документов (см. выше);
- договор купли-продажи, где указан покупатель и стоимость объекта, за которую он приобретен;
- передаточный акт;
- выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию права собственности на жилье или долю в нем.
Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году
До 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, а сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме осталось преждним — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры.
- договор приобретения земельного участка с жилым домом;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.
Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2021 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.
Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.
- Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
- Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
С 2014 года вычет на проценты не связан с основным вычетом на покупку недвижимости. Вы можете получить два вычета на разные объекты, однако вычет на проценты можно получить только после того, как у вас было подтверждено право на вычет на покупку недвижимости. При этом вычет на проценты дается только один раз, его нельзя распределить на разные объекты.
- справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
- копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
- копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
- копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
- копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
- копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
- копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
- копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
- копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
- письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
на возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за
2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не
нужно).
пропиской).
Последний плох тем, что работодатель платит деньги без вычета налогов, только начиная с месяца вручения ему уведомления и до конца календарного года. К примеру, если сотрудник представит заявление в октябре, то повышенную зарплату он будет получать лишь с октября. При обращении же в налоговую в конце года, налоги можно вернуть за все прошедшие месяцы – это плюс.
Необходимый список документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры – когда и какие справки подавать в налоговую и работодателю
Список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры может незначительно различаться в зависимости от того, был объект приобретен за наличный расчет или в ипотеку. При ипотечном кредитовании необходимо предоставить дополнительно к вышеперечисленным документам:
Документы, которые требуются в копии, можно скопировать самостоятельно. Если расписка предоставлялась в письменном виде, то придется приложить к перечню оригинал или цветную копию. Сведения о перечислении средств от банка должны быть оформлены в виде справки и содержать печать кредитной организации. Справка о сумме выплаченных процентов также заказывается в банке. В большинстве кредитных организаций справка платная. В среднем она стоит от 200 р.
Если с декларацией и дополняющих ее документами все в порядке — ФНС в течение 4 месяцев переведет вычет в величине, которая определяется суммой расходов на жилье, а также доходами налогоплательщика по форме 3-НДФЛ, на банковский счет, что фиксируется в заявлении.
«Декларация» в контексте покупки жилья — соответствующая отчетному налоговому документу по форме 3-НДФЛ, в целях оформления налогового вычета предоставляется в ФНС покупателем недвижимости в установленные законом сроки. Собственно, их соблюдение — в интересах налогоплательщика, оформляющего вычет, и потому он, что примечательно, будет скорее всего заинтересован в том, чтобы подать соответствующую декларацию в ФНС как можно быстрее.
При этом стоит учесть, что должны соблюдаться нормы гражданского законодательства, предусматривающие заключения договора продажи недвижимости в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. Такой документ может быть составлен и в электронном виде (ст. 550, ст. 434 Гражданского кодекса). Заявление о госрегистрации прав и прилагаемые к нему документы также могут быть представлены в регистрирующий орган в форме электронных документов (электронных образов документов). В этом случае они подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 1 ст. 18 Федерального закона от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ, далее – Закон № 218-ФЗ). Подписанная таким образом документация признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью (п. 1 ст. 6 Федерального закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ). Также она может применяться в любых правоотношениях в соответствии с российским законодательством (за исключением случаев, когда требуется представление только бумажных документов). Так, в частности, устанавливается, что если при госрегистрации прав представление документов, устанавливающих наличие, возникновение, переход, прекращение, ограничение права и обременение недвижимого имущества, производится в форме электронных документов (электронных образов документов), то один экземпляр таких документов должен быть подлинником (п. 1, ст. 21, п. 3 ст. 21, п. 7 ст. 21 Закона № 218-ФЗ). Поскольку при регистрации прав на документе проставляется специальная удостоверяющая надпись, выражающая содержание сделки, то в случае представления электронного документа последний подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью государственного регистратора прав (п. 2 ст. 28 Закона № 218-ФЗ).
Налоговым законодательством предусмотрено право физлиц на получение имущественного налогового вычета, в частности, в случае приобретения квартиры (подп. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса). Для подтверждения такого права налогоплательщик, вместе с заполненной налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ представляет в налоговую инспекцию подтверждающие документы. К ним, в частности, относятся договор о приобретении квартиры, документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также документы, подтверждающие произведенные им расходы.
Кому положен налоговый вычет при покупке жилья в 2021 году
Новую квартиру Сидоров покупает за 4 миллиона рублей, из них на 3 миллиона он оформляет ипотечный кредит на 5 лет под 8,5% в год. С 500 тыс. собственных денег он получит возврат в размере 13% (недополученный вычет с покупки первой квартиры). Сидоров еще оформил налоговый вычет на начисленные по кредиту проценты: 13% с 700 тыс. руб. (сумма процентов за 5 лет). Правда, сумма кредитных процентов, с которой возможен вычет, ограничена 3 миллионами рублей. (подп.4 п.1 и п.4 ст. 220 НК РФ).
Сидоровы купили квартирку за 3 миллиона руб. в долевую собственность в 2016 г. и получили возможность вернуть каждый 13% с 1,5 миллиона рублей (при положенных 2 миллионах на человека). В 2018 году разводятся, для покупки второго жилья у них у обоих еще сохранились 0,5 миллиона руб., с которых они могут получить налоговый вычет.
- место жительство, ФИО и ИНН заявителя;
- наименование произведенной налоговой операции, за которую гражданин намеревается получить компенсацию;
- сумма денежных средств, на которые претендует человек;
- реквизиты банковского счета куда, если налоговый орган вынесет положительное решение, будет перечислена положенная сумма;
- дата составления документа и личная подпись налогоплательщика, без которых заявление можно считать не действительным.
Налогоплательщику выдадут личный логин и пароль. С помощью личного кабинета можно проверить статус налогового вычета. Для этого нужно зайти на сайт ФНС используя свой логин и пароль. На формирование кабинета налогоплательщика уходит три дня. После этого в нем отображается статус возврата налогового вычета.
Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.
По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.
Инструкция по возврату 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку
В 2017 году гражданин приобрел жилье за два с половиной миллиона. В этом же году он заплатил подоходный налог на общую сумму восемьдесят шесть тысяч рублей. Здесь имущественный вычет будет формироваться из максимально допустимой стоимости – из двух миллионов, то есть возврату подлежит всего двести шестьдесят тысяч. Но за указанный год можно будет вернуть только сумму уплаченного налога – восемьдесят шесть тысяч рублей, а остаток будет возмещен в следующие годы.
Второй вычет предоставляется заемщику государством в качестве возмещения уплаченных банку процентов. Это также социальная помощь гражданам, которым приходится переплачивать сверх стоимости жилья существенную сумму банковских процентов, доходящую нередко до 100%.
Далее переходим к сведениям о доходах, нажимаем кнопку «Добавить доход». Эти данные нужно заполнять строго из справки 2-НДФЛ по месяцам. Начинаем с поля «Вид дохода» — он указан в табличной части 2-НДФЛ. Например, сумма с заработной платы за январь составила 10 000 руб., указываем это и далее по кнопке «Добавить доход» продолжаем заполнять данные за каждый месяц. К концу страницы получаем табличную часть, в которой будут автоматически посчитаны общие суммы дохода, облагаемого дохода; исчисленного налога; удержанного налога. Эти данные должны совпадать с итоговыми данными из справки 2-НДФЛ. Если данные не сходятся, заново проверьте суммы, которые указывали в ежемесячных доходах.
Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.