Возврат налога при покупке лекарств список 2021

Как получить налоговый вычет за лекарства

• Лицо должно быть резидентом Российской Федерации;
• У гражданина имеется официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ;
• Период покупки лекарств или оплаты лечения совпадает с периодом облагаемого налогом заработка;
• Покупка осуществлялась за личные денежные средства;
• Имеются документы, подтверждающие затраты на медикаменты.

Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:

Налоговый вычет за лекарства

Сезонный грипп ежегодно отправляет на больничный много людей и меняет их планы, врачи пугают осложнениями и обычный человек со средней зарплатой хватается за голову и прикидывает сколько еще денег он оставит в аптеке или в платной клинике. Болеть не любит никто, но если такое случилось и вы опустошили свой кошелек на лекарства, то у вас есть возможность частично компенсировать покупку лекарственных средств. Как это сделать, читайте ниже.

• вы должны получать ежемесячный доход, с которого удержан налог 13%, кроме дивидендов (женщины в декрете, неработающие пенсионеры, которые не получают доход и не платят с него 13% не считаются);
• сколько бы денег вы ни потратили на лекарства, вернуть вы сможете максимум 15600 руб. за год;
• если вы работаете неполный год и подаете документы на денежный вычет, то вернуть себе вы сможете только 13 процентов от той части, которую с вашей зарплаты удержал работодатель;
• вы должны заявить о вашем желании получить возмещение и подготовить документы. Автоматом деньги вам никто не вернет.

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году — сколько денег можно получить и как

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2019 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Возврат НДФЛ за медикаменты отнесен к группе социальных вычетов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год. Иными словами, если гражданин в календарном году приобрел лекарственные препараты на сумму 120 000 рублей, то государство вернет ему 13 % удержанного налога на доходы физических лиц, а именно 15 600 рублей.

Это означает, что при отсутствии медматериалов в лечебном учреждении, которое предоставляет услуги по дорогостоящему лечению, пациент может отдельно закупить их, а впоследствии получить по ним соцвычет. Важным условием является обязательное подтверждение, что приобретенные медматериалы пошли именно на данное дорогостоящее лечение.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 — 2021 годах

В перечне, утвержденном правительственным постановлением от 08.04.2020 № 458, содержатся международные незапатентованные названия лекарственных препаратов, при приобретении которых по рекомендации врача можно рассчитывать на налоговый вычет. При этом у каждого лекарства может быть множество иных названий-синонимов. Указанные в перечне названия медпрепаратов содержатся в госреестре, который Минздрав обязан ежегодно публиковать (см. положение Минздрава от 01.12.1998 № 01/29-15). Узнать, есть ли интересующее вас лекарство в госреестре, вы можете на сайте grls.rosminzdrav.ru.

Если врачом были назначены лекарства, не входящие в данный перечень, то пациент-налогоплательщик не сможет рассчитывать на получение соцвычета (за периоды до 2019 года). Об этом ясно говорится в письме УФНС по Москве от 01.06.2010 № 20-14/4/057658@. В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах.

Налоговый вычет на; лечение: кому положен и как его получить

Расходы на лечение часто бывают непредвиденными и не всегда вписываются в текущий бюджет. Когда деньги нужны срочно, хорошо выручают кредитные карты или потребительские займы. Например, через приложение МТС Банк можно их оформить в пару кликов, даже если вы ещё не клиент банка.

Возврат может оформить каждый, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ. Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Как получить вычет за лекарства без рецепта для налоговой

Проблема была и есть в оформлении документов. Чтобы вернуть НДФЛ со стоимости лекарств, нужно подтвердить, что их назначил врач. При этом для подтверждения нужен был специальный бланк рецепта — по форме № 107-1/у , на которой должен стоять штамп для налоговой и ИНН налогоплательщика.

1. Для вычета можно представить любые документы, которые подтверждают назначение и оплату лекарств.
2. Эти документы должны быть оформлены по закону. То есть рецепт все равно нужен.
3. Если на бланке нет штампа для налоговой и ИНН, это не повод отказывать в вычете.

Налоговый вычет за лечение

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

• диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
• диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
• диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
• диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
• услуги по санитарному просвещению.

Налоговый вычет за лекарства

Финальная цена любого продукта складывается из его стоимости (от производителя) и НДФЛ, которые идут в казну Государства. Часть из уплаченных Вами же НДФЛ подлежит возврату в случае, если в течение года вы понесли определенные расходы (обучение, лечение, покупка недвижимости и т.д.)

Социальным вычетом могут воспользоваться физические лица, которые имеют доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных налоговых режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) воспользоваться правом на получение данного вида вычета не могут.

Возврат налога при покупке лекарств список 2021

Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утвержден приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256[2].

Федеральным законом от 17.06.2019 № 147-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» в абз. 1 подп. 3 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ[1] внесены изменения, которыми предусматривается распространение права налогоплательщика на социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме его собственных расходов на лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом, без применения какого-либо перечня лекарственных препаратов в указанных целях.

Далее заполн ите онлайн деклараци ю 3-НДФЛ (для этого вам понадобится справка 2-НДФЛ, заранее попросите её у работодателя) и отправьте пакет документов на проверку в налоговую. Если вы намерены получить вычет за лечение родителей, супруга или детей, дополнительно приложите сканы свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

П роверка должна занять не более трех месяцев. Наличие решения отобразится в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. После того, как декларацию одобрят, необходимо написать заявление о возврате. Это можно сделать также в режиме онлайн. Там вы укажите реквизиты счета, на который поступят деньги.

1. Пенсионеры, инвалиды и законные представители детей могут подать заявление в территориальное отделение ФСС или направить его по почте заказным письмом.
2. В налоговую службу могут обратиться работающие граждане по месту регистрации или проживания. Также можно направить заказное письмо с объявленной ценностью.
3. Подать заявление на налоговый вычет можно через бухгалтерию по месту работы гражданина.

• в «шапке» заявления указывается наименование и данные организации, куда подается заявление; паспортные и контактные данные заявителя и ИНН;
• в основном тексте указывается причина возврата, потраченная сумма и дата произошедшего события;
• в приложении указывается список прилагаемых документов;
• в конце заявления ставится дата и подпись заявителя.

Возврат налога за лечение

BAЖНO! Boзвpaт 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги вoзмoжeн лишь в тoм cлyчae, ecли c мoмeнтa иx oкaзaния пpoшлo нe бoлee тpex лeт. To ecть, в тeчeниe 2019 гoдa мoжнo пoлyчить кoмпeнcaцию зa плaтнoe лeчeниe, кoтopoe былo пpoвeдeнo в 2016, 2017 и 2018 гoдax.

Boзвpaт нaлoгa зa лeчeниe пpeдycмoтpeн Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ. Bocпoльзoвaтьcя тaкoй вoзмoжнocтью пoлyчитcя лишь в тoм cлyчae, ecли лeчeниe пpoвoдилocь нa тeppитopии Poccии. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для житeлeй Ceвacтoпoля и Pecпyблики Кpым, кoтopыe мoгyт вocпoльзoвaтьcя плaтными мeдицинcкими ycлyгaми в yкpaинcкиx клиникax.

Стало проще получить социальный вычет по НДФЛ на лекарства

Перечень был не очень широким, не содержал в себе современные лекарства (последний раз обновлялся в 2007 году) и из-за этого функция налогового вычета на лечение была фактически саботирована самим фактом существования этого перечня. Правда, позднее ФНС подтвердила возможность получать вычет по лекарствам, которых не было в перечне, если при этом в перечне было их основное действующее вещество (письмо Минфина от 19.06.2015 № 03-04-07/35549, письмо ФНС от 01.07.2015 № БС-4-11/11454). Так, например, «Панзинорма» в перечне нет, но в нем есть панкреатин, который входит в состав «Панзинорма», поэтому вычет по «Панзинорму» получить можно. Положение граждан формально от этого улучшилось, но сама ситуация стала только запутаннее.

Такие вычеты, как вычеты на лечение и образование, образуют общую группу — социальные налоговые вычеты. На данный момент для них установлен общий лимит в 120 000 рублей. Это, разумеется, не означает, что вам вернут все 120 000 рублей, нет, не настолько социальное у нас государство. Это означает, что если вы заработанные 120 000 рублей потратили полностью на образование/лечение, то государство вернет вам сумму налога, который был или будет удержан с данного дохода. Т. е. 120 000 * 13%, или 15 600 рублей, что тоже будет далеко не лишней помощью для человека, заболевшего настолько серьезно, что он вынужден тратить на лечение подобные суммы.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

• копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
• копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
• копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
• копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).