Когда в кабмнете налогоплательщика появляются данный за 2021год

Отчитаться о доходах необходимо, если в 2020 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения (в общем случае это 5 лет, подробнее), получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею (до 15 тысяч, подробнее), сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Сделать это можно в налоговой инспекции по месту своего учета или в МФЦ. Заполнить декларацию также можно онлайн в личном кабинете налогоплательщика для физлиц, где большая часть данных уже предзаполнена, или использовать программу «Декларация», которая автоматически формирует нужные листы формы 3-НДФЛ.

Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2021 года (вместе с имущественными налогами).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, считая с двадцатого дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

— документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

Порядок сдачи сведений следующий: на бумаге можно сдать отчет только если численность персонала 10 человек и менее. Если в 2020 году работало более 10 человек, отчет примут только в электронном виде. Подача в бумажном варианте возможна лично, через представителя или по почте.

Однако применяться новый порядок будет только со сведений о доходах за 2021 год. Для отчета за 2020 год, сдаваемого в 2021-м, 2-НДФЛ оформляется на прежнем бланке, а точнее, на двух бланках из приказа ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@:

Как изменился бланк 2-НДФЛ после обновления?

• Второй бланк, который выдается работнику с 01.01.2019, именуется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (без привычного «2-НДФЛ»). Он практически полностью повторяет прежний бланк (из приказа ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@).

Во-вторых, налоговики уверяют, что объединение этих данных позволит упростить получение налоговых вычетов – «имущественных и инвестиционных», как заверяет Егоров. Только вот покупку имущества наша налоговая и так видит из данных Росреестра и ГИБДД, которые направляются налоговикам при покупке гражданином имущества. А инвестиционные вычеты, на мой взгляд экономиста, должны скорее определяться по выпискам банковских и брокерских счетов, а не по чекам онлайн-касс, по которым мы с вами покупаем товары в магазинах. И какие именно данные из баз онлайн-касс об имущественных и инвестиционных вычетах будет получать налоговая, мне лично совсем не понятно.

Таким образом, после того, как все эти нововведения заработают в полную силу, налоговым органам не составит особого труда пробить по базам все счета физика по всем банкам, а также счета его родственников, сравнить официально полученные доходы и произведенные гражданином расходы, и выявлять средства, с которых физлицом не были уплачены налоги. О последствиях, в том числе и уголовных, сокрытия своих доходов, в том числе получения зарплаты в конверте, я писала в своей отдельной публикации ( Подробнее >>> ).

А для нашего ли блага?

Глава ФНС Даниил Егоров заверил россиян, что объедение сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс необходимо для благой цели и исключительно для удобства граждан. Мол, физическое лицо при оплате банковской картой сможет видеть все свои покупки в своем личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой. И если по каким-то покупкам ему будет положен налоговый вычет, то можно будет получить его без всяких заморочек — без сдачи декларации и предоставления документов.

Заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и представлять подтверждающие документы в налоговую инспекцию не потребуется. Достаточно будет направить заявление о предоставлении налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика, а налоговая инспекция сама соберет необходимую информацию и перечислит сумму излишне уплаченных налогов в связи с предоставлением вычета на счет, указанный в заявлении.

Если для получения налогового вычета в общем порядке требуется 4 месяца с даты предоставления декларации и соответствующих документов, то при упрощенном порядке этот срок сокращается более чем в 2 раза и составляет 1,5 месяца, из которых:

Для получения вычета заполнять декларацию и представлять подтверждающие документы не обязательно

На заполнение декларации требуется длительное время, особенно для тех налогоплательщиков, которые далеки от правил ее оформления. Это вынуждает многих граждан обращаться к специалистам, которые готовят необходимые документы за денежное вознаграждение от 500 и выше рублей.

Напомним, что с 6 января российские банки будут подавать в налоговую сведения об открытии и закрытии физическими лицами электронных кошельков – QIWI, WebMoney, ЮMoney (бывшие Яндекс.Деньги). Кроме того, власти намерены открыть налоговикам доступ к банковской тайне. Законопроект, подготовленный Минфином, уже внесен в Госдуму.

Финансовые организации обяжут предоставлять данные о движении денежных средств россиян в Федеральную налоговую службу (ФНС). Как это повлияет на граждан, рассказал «Комсомольской правде» руководитель группы компаний «Налоги и финансовое право» Аркадий Брызгалин.

Брызгалин пояснил, что сейчас ФНС может проверять банковские счета граждан с определенными ограничениями. В частности, для этого должна быть назначена проверка и дано согласие вышестоящей налоговой инспекции. В случае принятия закона, все эти условности будут отменены, предупредил эксперт.

Но это после того, как налоговики получили одобрение в вышестоящей налоговой инспекции и по каким-то конкретным налогоплательщикам, которые их интересуют. А я твердил, что судя по трендам, они это сделают в автоматическом режиме.

Проект Федерального закона «О внесении изменений в статьи 86 и 102 части первой Налогового кодекса Российской Федерации».

Одно дело, когда вы получаете на карточку деньги от жены, мужа, родителей или других родственников. И другое дело, когда вы получаете на карточку деньги от незнакомых лиц… Программа это мгновенно вычислит. Я ожидаю, что программы будут в автоматическом режиме доначислять налоги.

Пример №2.

Человек не занимается отмыванием доходов, полученных преступным путем, он не налит деньги через себя в интересах кого-то. Он просто печет пирожки или что-то вяжет. Продает и рекламирует свои творения в социальных сетях или просто ведет какой-то блог и дает там рекламу. Автоматические программы налоговиков подобные операции будут выявлять. И этих «бизнесменов» будут брать за попку, доначислять им НДС, НДФЛ. И еще штрафовать на 30% от суммы неуплаченных налогов по ст. 119 НК РФ за несданные декларации.

Суть: с 1 января 2021 года будет действовать новая ставка НДФЛ в 15% для лиц, чей годовой доход превышает 5 миллионов рублей. Станет действовать так называемая прогрессивная шкала НДФЛ, поскольку ранее доходы физлиц облагались одинаковыми 13% в год вне зависимости от размеров заработков.

💰 Проценты по вкладам

Сама отчетность так же изменилась – по структуре и содержанию. Например, сведения о доходах физлиц нужно будет отразить в приложении №1 к расчету. Обратите внимание, что приложение №1 заполняется только в годовом отчете 6-НДФЛ. Также в бланке не будет информации о дате получения дохода и удержания налога. Зато появились новые графы – для сведений об излишне удержанном налоге, датах и суммах возвратного НДФЛ – для информации за прошлые периоды.

📝 Отчетность по НДФЛ

Пример расчета: допустим, ставка ЦБ на 1 января 2021 года составляет 6%. У человека есть два вклада в банках по 1 000 000 руб. каждый. По первому вкладу ставка 4,5%, по второму – 5%. Соответственно, за год банки начислили по первому вкладу 45 000 руб., а по второму – 50 000 руб. Общая сумма начисленных процентов – 95 000 руб.

В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Заявление на возврат излишне уплаченного/удержанного налога заполняют сейчас отдельно. Указывают сумму к возврату и банковские реквизиты. Этот лист хотят добавить в 3-ндфл или может иначе документ назовут.

А вот как это реально?
Работодатель может выдать сотруднику 2-ндфл 31.12, сотрудник может отправить 3-ндфл в налоговую 31.12, а отчитаться работодатель обязан в налоговую до 01.03. Как при таких сроках отчетности срок проверки до 1 месяца сократить?

:ugu:
Так как Вам на работе справку 2-НЛФЛ выдают в январе. Поэтому можете заполнить 3-НЛФЛ и подать. Срок проверки три месяца, так как до прошлого года срок отчётности для организаций был до 1 апреля. За 2019год сведения подавали до 1 марта. И других изменений на сегодня нет.
Пока налоговая сведения о доходах от организации не получит декларацию проверять не будут.

Брызгалин пояснил, что сейчас ФНС может проверять банковские счета граждан с определенными ограничениями. В частности, для этого должна быть назначена проверка и дано согласие вышестоящей налоговой инспекции. В случае принятия закона, все эти условности будут отменены, предупредил эксперт.

Финансовые организации обяжут предоставлять данные о движении денежных средств россиян в Федеральную налоговую службу (ФНС). Как это повлияет на граждан, рассказал «Комсомольской правде» руководитель группы компаний «Налоги и финансовое право» Аркадий Брызгалин.

Напомним, что с 6 января российские банки будут подавать в налоговую сведения об открытии и закрытии физическими лицами электронных кошельков – QIWI, WebMoney, ЮMoney (бывшие Яндекс.Деньги). Кроме того, власти намерены открыть налоговикам доступ к банковской тайне. Законопроект, подготовленный Минфином, уже внесен в Госдуму.

Что с этого налоговым агентам. Налоговые агенты — это юрлица и ИП, которые платят деньги людям. Например, своим работникам, подрядчикам или наймодателям. При выплате нужно удержать НДФЛ, а потом заплатить его в бюджет. В следующем году все данные о доходах и НДФЛ сообщают в налоговую инспекцию.

Теперь для налоговых агентов установили новый срок для справок. Если опоздать хотя бы на день, будет штраф: по 200 Р за каждую справку. Если в справке ошибка, штраф составит еще 500 Р за каждую. Следите за новыми сроками. При численности персонала больше 10 человек справки надо сдавать в электронном виде. Для формы 6-НДФЛ за 2019 год сроки такие же.

Что случилось. С 2020 года срок представления справок о доходах по форме 2-НДФЛ перенесли с 1 апреля на 1 марта. За 2019 год работодатели и налоговые агенты должны сдать эти справки в налоговую инспекцию до 2 марта 2020 года — из-за выходного.

Развязка
Пришел ответ. Во первых, декларацию нужно отправить голой, без документов. Потом после смены статуса на определенный статус — прикладывать документы, но не все сразу, а по 3шт не более 2мб (техподдержка написала, что не более 3мб, но на проверку это оказались враки)

Я не буду здесь подробно рассказывать об обязанности доплаты НДФЛ по полученным дивидендам от иностранных компаний. Ограничимся фактом, что обязанность такая есть: большинство торгующихся на СПб бирже компаний зарегистрированы в США, и если вы подписали форму W8-BEN, то с вас удержат 10% налога по ставке США (кроме акций REIT). Получается, 3% НДФЛ надо доплатить в казну РФ. Есть компании с 0% налогом на дивиденды, по ним надо доплачивать все 13%. Есть также российские компании с иностранной регистрацией: хоть они и торгуются на МосБирже, по ним тоже надо доплачивать НДФЛ (если было удержано менее 13%).

Дубликаты не найдены

Значит порядок действий, кто зарегистрировался в 2018 году, следующий: в Марте/Апреле 2019 подаём 3-НДФЛ и 4-НДФЛ и далее ежеквартально платим 13% НДФЛ «виртуальный налога», а по итогам года полный добиваем или учитываем переплату, если нифига не заработали, и сдаём новую 3-НДФЛ.

Так что, очень хорошо, что с 23.12.2020 года нет необходимости определять срок направления требования по задолженности по пеням, притягивая старые, но действующие разъяснения ВАС РФ, анализируя многочисленные редакции п. 1 ст. 70 НК РФ.

Требования физлицам. Как и ранее, в общих случаях требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее 3 месяцев со дня выявления недоимки. Новшество в том, что независимо от ИП-статуса физического лица требование направляется, если сумма недоимки достигла 3 000 руб. Ранее для «обычных» физлиц была установлена пониженная планка — если недоимка, пени и штрафы по ней превышали 500 руб.

Отчетности по КИК: штрафы

В прежней редакции ст.29 НК РФ не было упоминания о доверенности физлица со статусом индивидуального предпринимателя (ИП). Это исправлено. Для налогоплательщиков — ИП и физлиц установлены единые правила оформления «налоговых» доверенностей.

Льготы предназначены для разработчиков электронных изделий и компаний, которые работают в сфере информационных технологий. Не смогут применять льготы только те компании, которые занимаются сопровождением продуктов других IT-компаний.

Физлица, чей доход превысит 5 млн рублей в год, будут платить больше налога. Так, доход до 5 млн рублей облагается по ставке 13%, а доход более 5 млн рублей — по ставке 15%. Исключение — доход от продажи недвижимости. Тут независимо от суммы нужно будет платить 13%, как и раньше. Новая ставка будет работать в отношении дивидендов и зарплаты.

Прошел год с небольшим, и уже в 2021 году налогоплательщиков ждет рост акциза на табак, увеличение НДПИ и даже прогрессивная ставка НДФЛ. Как с этими изменениями работать и с какими новшествами предстоит столкнуться в 2021 году, рассказываем в этой статье.