Как делать декларацию 3 ндфл при продаже доли дома и участка в наследство

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2017 года. В марте 2018 года Вадим оформляет право собственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Вадиму не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.

В 2018 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В 2020 году он ее продает. До 30 апреля 2021 года Игорь обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до 15 июля 2021 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорь владел квартирой менее 3 лет.

Нужно ли платить налог при получении наследства?

У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог при получении наследства? А если продать унаследованное имущество? В каком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим на наиболее популярные вопросы, связанные с наследством.

Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей. Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.

Это значит, что в 2020 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2019 год с учетом этих изменений. К сожалению, к доходам, полученным от продажи имущества ранее 2019 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры до 2019 года

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Например, гражданин продал ½ долю в квартире в 2018 г. по договору за 4 000 000 руб., кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2018 г. составляла 13 400 000 руб. Расчетная величина продажи составит 4 690 000 руб. (13 400 000 * 0,7) * 1/2. Таким образом, по новым правилам, следует указать в декларации (справке) 3-НФДЛ доход в размере 4 690 000 руб., а не 4 000 000 руб., как раньше.

Например, 15.05.2015 г. Вы приобрели долю в квартире у застройщика стоимостью 5 500 000 руб., а 10.05.2018 г. продали ее за 6 500 000 руб. В этом случае, база для исчисления НДФЛ будет равна 1 000 000 руб. (6 500 000 – 5 500 000).

Для подтверждения фактических расходов на приобретение доли в квартире вместе с декларацией (справкой) 3-НДФЛ необходимо представить в налоговые органы договоры на приобретение и на продажу имущества, а так же документы, подтверждающие оплату Вами недвижимости при покупке.

Завершился календарный год, и скоро граждане, продавшие имущество, получат письма от ИФНС, уведомляющие о необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. О новшествах нового отчета и порядке его заполнения — в статье.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения

1. В первой строке укажите свой ИНН.
2. Пронумеруйте лист — 005.
3. В графе имени прописью впишите фамилию и инициалы имени и отчества.
4. В строке 010 (она же — 1.1) нужно указать ваш вычет. По НК РФ вам дается 1 000 000 рублей. Впишите эту сумму.
5. Продублируйте сумму в графу 160.
6. В остальных графах поставьте прочерки в каждой первой клетке.
7. Графе даты и подписи можете заполнить в день подачи.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже дома

1. Вписываете ИНН, номер листа, свою фамилию.
2. В строке 010 запишите общую сумму выручки.
3. Продублируйте ее в строку 030.
4. В графе 040 запишите размер вычета из приложения 6 — 1 000 000.
5. В графе 060 нужно указать базу — вычесть из выручки вычет: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000.
6. В графе 070 умножьте базу на ставку: 500 000 × 0,13 = 65 000 рублей.
7. Продублируйте полученную сумму в графу 150. Это сумма, которую вам нужно заплатить за продажу земли.

Пример: В 2020 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб.

Наследство не облагается налогом на доходы

Пример: В 2019 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2020 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Налог при продаже унаследованного имущества

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2016 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в конце 2017 года. В начале 2020 года он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в начале 2020 года Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2016 до 2020).

Продажа нескольких объектов – Иванов в мае 2019 года продал часть недвижимости, полученной по наследству, снизив налоговую базу на 1 млн., в октябре 2019 года он решил продать часть другого жилья, но вычет он получить уже не сможет: льгота предоставляется только один раз в отчетном периоде;

Воспользоваться этой льготой можно в том случае, когда недвижимость приобретена по договору, и вы сохранили подтверждающие покупку документы. Тогда уплачивать НДФЛ нужно будет только с разницы в цене. Например:

Как рассчитать налоговую базу при реализации части недвижимости и воспользоваться льготой с максимальной выгодой? Нужно ли платить налог с продажи доли в квартире? Уплата налогов с дохода – прямая обязанность гражданина. Однако закон регламентирует случаи, когда нести дополнительные траты не придется:

Согласно действующего законодательства налоговой базы по ндфл не возникает при получении квартиры по договору наследования. Таким образом, физлица, получившие доходы в виде наследства, освобождаются от уплаты подоходного налога по таким доходам (в том числе по доходам по движимому или недвижимому имуществу).

При продаже унаследованного имущества, наиболее актуальными являются первые три вышеперечисленных налоговых вычета, так как в большинстве случаев нет расходов, связанных с приобретением имущества по договору наследства (в отличие от покупки, когда есть договор купли-продажи, то есть в качестве налогового вычета может выступать цена покупки по такому договору).

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

Любой продавец участка может воспользоваться правом на налоговый вычет (ст.217 НК РФ). Он составляет 1 млн рублей и вычитается из общей суммы дохода от продажи, с которой требуется заплатить пошлину. Таким образом, если стоимость земли ниже 1 млн рублей, платить налог не придётся совсем.

Совсем не облагается пошлиной доход с продажи участков, которые находились в собственности определённый период времени (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Для унаследованных объектов минимальный срок владения: 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Налоговые обязательства

Вступив в права наследства, гражданин становится законным владельцем имущества и может распоряжаться им по собственному усмотрению. Тем не менее официально переход участка в собственность наследника подтверждается регистрацией в Росреестре. Только после этого допустимо заключать сделки с полученной недвижимостью — продавать, передавать в дар и пр.

Помимо прочего, при несвоевременной подаче декларации и неуплате взноса в срок производится начисление пени за каждый просроченный день (после 15 июля) в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. В ситуации, если сумма взноса составляет более 600 тысяч рублей, и налогоплательщиком не была подана декларация, наступает уголовная ответственность по статье 198 Уголовного Кодекса РФ (уклонение от уплаты налогов).

Для организаций доходы от продажи земли учитываются в числе всех доходов от коммерческой активности, а расчет налоговой ставки и иные условия уплаты взносов определяются выбранной системой налогообложения. Структура декларации при упрощенной системе налогообложения для объекта «доходы»:

Вариант с вычетом

Налоговый взнос от продажи недвижимого имущества составляет 13% от величины дохода. Доходом считается, как чистая прибыль, так и реальный доход с учетом понесенных затрат. Перед тем, как умножать сумму на налоговый процент, важно учитывать ряд тонкостей.

Предоставляются определенным категориям граждан и родителям. В большинстве случаев стандартные налоговые вычеты предоставляет работодатель, который не удерживает из заработной платы НДФЛ. Вычет может быть предоставлен «на себя» и на детей.

Вычет при продаже ценных бумаг действует при их реализации, если документы находились в собственности не менее 3-х лет в размере суммы не более 3 млн руб., умноженной на количество лет владения. При условии, что ценные бумаги размещались не на индивидуальном инвестиционном счете.

Пример расчет с кадастровой стоимостью

Заявить налоговый вычет по покупке квартиры, дома, комнаты и т.п. можно со следующего года после оформления квартиры в собственность. Пенсионеры могут заявить вычеты за три предыдущих года, которые предшествовали покупке квартиры.

Исправила только дату возникновения права, которую они указали, на дату моего заявления нотариусу о вступлении в права наследства (2014 год).
Отправлено все это автоматом было в Бурятию, г. Улан-Удэ почему-то. Хотя я живу в СПб. Никаких текстов в форму отправки невозможно вставить:(
Что-то я не могу понять: я отвечаю за налоги где? В Бурятии или в СПб?

Нет, у Вас СПб. Разбирайтесь в районной ИФНС. Пригрозите жалобой в конце концов, сразу зашевелятся.
Вам проще взять копии св-ва о смерти и св-ва о праве на наследство, сходить с ними в территориальный орган, сдать их с пояснениями, что отчитываться Вы вообще не должны. Проще, быстрее, надёжнее и без нервов.

Проверено ЦИАН

4 июля 2019 я прилетела на сделку, где подписала Договор купли-продажи квартиры (ипотека в силу закона) с использованием кредитных средств ПАО»Промсвязьбанк», датированный 25.06.2019. Цена квартиры — 2 300 000 р.

В 2020 году нужно подавать декларацию по этим доходам. И есть отличный шанс уменьшить или не платить налог. В 2020 году новые условия начисления НДФЛ продолжат действовать — учитывайте их при оформлении купли-продажи.

Каких ситуаций это касается

1. фактические расходы на покупку этого имущества. Например, в 2018 году квартиру купили за 2 млн рублей, а в 2019 продали за 2,1 млн рублей. Налог нужно заплатить с разницы между доходом и расходом — получится 13 000 Р ;
2. 1 млн рублей — при продаже квартиры или дома, если нет документов по расходам. Например, они потерялись или на квартиру не тратили деньги;
3. 250 тысяч рублей — при продаже другого имущества без подтвержденных расходов. Подойдет для машин и гаражей.

На какие суммы можно уменьшать доход при продаже имущества

Если любой человек продает свое имущество раньше минимального срока владения, он должен подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Минимальный срок владения составляет три года или пять лет в зависимости от вида имущества, года приобретения и других обстоятельств.

Но если покупатель желает в дальнейшем обратиться в налоговый орган для получения вычета при приобретении недвижимости, это ему не выгодно, ведь тогда вернуть ранее уплаченный налог он сможет так же в меньшем объеме.Если продана квартира, что находилась в собственности более трех лет, то проблем с налоговым органом у владельца не возникнет.Такое лицо не должно уплачивать налоги государству с прибыли, что была получена в результате

Продажа квартиры 3 ндфл по наследству

Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля).Если же квартира была куплена за миллион рублей и более, причем сумма покупки подтверждается документально, то полученную выручку при расчете налога можно снизить на фактические расходы. В этом случае придется заплатить всего 13% от разницы между полученной суммой с продажи и расходами на покупку недвижимости.

3 ндфл при продаже доли в квартире

Покупателями должны выполняться такие условия: После согласия сторон на проведение сделки, стоит обратиться к представителю нотариальной конторы, который поможет оформить договор купли-продажи .В таком документе указывают информацию, которая позволит установить недвижимость, что продается (согласно ст.

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ. 2.В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет. Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.

Имущественный вычет при продаже имущества

При реализации земельной собственности, которая документально находится в распоряжении гражданина менее 3 лет, без использования права на имущественный вычет, налог по сделке составляет 13% от суммы, указанной в договоре, в случаях с использованием имущественного вычета, сумма налогового сбора, оплачиваемого владельцем, уменьшается на 1 000 000 рублей.

Листы декларации 3ндфл за 2021 при продаже земельного участка

• какая сумма облагается НДФЛ;
• какой пакет документов необходимо оформить для ИМНС;
• каким образом можно перечислить НДФЛ в бюджет, потребуется предварительно уточнить КБК по земельному налогу.

Но в некоторых случаях платить налог при продаже земли или частного дома не придется. Все зависит от того, как долго вы владеете участком или недвижимостью. Так, от налогов при продаже освобождаются физические лица, которые приобрели дом или землю:

• до 1 января 2016 года и владели ими не менее трех лет;
• после 1 января 2016 года и являлись собственниками как минимум пять лет.

Также правило «трех лет» по-прежнему действует для недвижимости, полученной в результате «безвозмездных сделок». Так, продать землю или дом через три года владения и не платить налог можно в том случае, если они:

• были приватизированы;
• перешли к новому владельцу от близких родственников по наследству или договору дарения;
• были получены по договору ренты.

  Размер налога с продажи земельного участка
  

  При продаже любого частного дома (как садового, так и дачного) действуют те же правила, что и для земельных участков. Размер налога также остается без изменений:

  • 13% — для резидентов РФ;
  • 30% — для лиц, не являющихся таковыми.
  То, что искалиУже знали