Скачать форму 3 ндфл за 2021 год с сайта налоговой

1. Появилась новая страница — Приложение к Разделу 1 под названием «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». До этого нововведения данное заявление подавалось в ФНС отдельно, теперь достаточно заполнить данные в 3-НДФЛ, дополнительно заполнять заявление не нужно. Данный лист будут оформлять все граждане, которые хотят вернуть или зачесть переплату по подоходному налогу.
2. Появилась новая страница — Расчет к Прил.3 под названием «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п.7 ст.227 НК РФ», здесь приводятся данные о суммах доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист будут заполнять все ИП, адвокаты, нотариусы.
3. Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п.7 ст.227 НК РФ и налог по остальным основаниям.
4. Обновлены штрих-коды страниц декларации 3-НДФЛ.

Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утвердил новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи ее за 2020 год в 2021 году. По данной форме сдают отчет ИП на общей системе налогообложения, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.

3-НДФЛ образец заполнения

• реализовало принадлежащее ему имущество;
• получило доход от его сдачи в аренду;
• получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
• получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
• иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

3-НДФЛ образец заполнения

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2021 года

Изменились правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)

Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб.

Также 11 декабря 2020 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.

Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (КНД 1151020) подают в налоговую инспекцию физические лица (граждане) после окончания года (т.е. налогового периода) до 30 апреля года, следующего года. Сдавать декларацию требуется не во всех случаях. Например, если вы просто получали зарплату, работодатель удерживал из выплаты налог и перечислял его в бюджет, подавать декларацию не требуется, все сведения поступят от налогового агента (т.е. работодателя). Но если в течение периода были налогооблагаемые операции, например, продажа недавно приобретенной недвижимости, то подача декларации обязательна. Также подача декларации о дохах обязательна, если вы хотите вернуть переплаченный в течение года налог (например, по причине имеющегося у вас вычет на покупку квартиры, лечение и др.). В этом случае вместе с декларацией подается письмо с просьбой вернуть переплату на ваши банковские реквизиты (например, счет в Сбербанке). По какому бы поводу вы не составляли декларацию, в ней придется указать все имеющиеся доходы, из всех источников, а также причитающиеся вам льготы и вычеты. Поэтому бланк декларации достаточно объемный, хотя на практике многие листы вам не понадобятся.

Также Вы можете скачать программу с сайта налоговой или с сайта разработчика и попробовать заполнить декларацию самостоятельно. Если Вы собираетесь это делать впервые, процесс достаточно трудоемкий, вероятность ошибок очень велика. Декларацию будете подавать «как есть», так как предварительно сотрудники налоговой ее не смотрят.

Вместе с декларацией в налоговую инспекцию подаются также документы, подтверждающие право на вычет, доходы или расходы. В частности, это могут быть договора купли-продажи (копии), справки 2-ндфл, заявления о возврате налога, платежные документы (расписки, банковские выписки) и прочие документы (копии), в зависимости от цели заполнения 3-ндфл.

Декларация 3 НДФЛ в 2021 году

Перечень иных документов, подтверждающих факт доходов, которые необходимо приложить к декларации в 2021 году, прямо не прописан в НК РФ. В то же время, согласно рекомендациям ФНС РФ от 22.11.2012 г., для подтверждения своего права на вычет следует представить налоговикам следующие документы (в зависимости от цели подачи отчета):

• заполнять бланк исключительно заглавными буквами (можно впечатать сведения в документ на компьютере в Excel или Adobe Acrobat Reader);
• использовать ручки с черными или синими чернилами;
• не допускать помарок – корректором пользоваться воспрещается. Если ошибки «всплывут» в процессе подачи документов, то придется пройти через процедуру подачи уточненной исправленной версии;
• следить за отсутствием деформации данных и штрих-кодов, которые имеют место при распечатке документа на принтере;
• использовать одностороннюю печать;
• проверять наличие подписи, даты и ИНН на каждом листе;
• указывать в документе исключительно данные за отчетный период – 2020 год;
• соблюдать нумерацию страниц.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры в 2021 году

В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2020 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2020 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

1. Кoд cтpaны. Для poccийcкoгo гpaждaнинa cлeдyeт yкaзaть кoд 643.
2. Кoд кaтeгopии нaлoгoплaтeльщикa. Для ИП — 720. Для лицa, ocyщecтвляющeгo чacтнyю пpaктикy, нaпpимep, нoтapиycoв, кoд 730. Для aдвoкaтoв — 740. Для физичecкиx лиц — 760. Для фepмepoв — 770.
3. Личныe дaнныe (ФИO, дaтa и мecтo poждeния).
4. Дaнныe дoкyмeнтa, пoмoгaющeгo идeнтифициpoвaть личнocть.
5. Кoд видa дoкyмeнтa. Moжнo yтoчнить eгo в пpилoжeнии №2, нaпpимep, для пacпopтa — кoд 21.
6. Cтaтyc нaлoгoплaтeльщикa. Пpи нaличии cтaтyca cтaвитcя 1, пpи oтcyтcтвии — 2.
7. Укaзывaeтcя кoнтaктный нoмep тeлeфoнa.
8. И в кoнцe yкaзывaeтcя кoличecтвo зaпoлнeнныx cтpaниц и пpилaгaeмыx дoкyмeнтoв, a тaкжe cтaвитcя дaтa и пoдпиcь.

1. Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
2. Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
3. Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2021 года

• из титульного листа формы исключено поле «Зарегистрирована за №»;
• раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета» разделен на два пункта: в первом налогоплательщики указывают сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ) или возврату из бюджета; во втором — сведения об авансовом платеже, уплачиваемом в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ;
• введено приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц»;
• добавлен отдельный лист расчета к приложению №3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ».

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные жилые помещения), дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Налоговая декларация по НДФЛ (скачать бланк по форме 3-НДФЛ)

Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (КНД 1151020) подают в налоговую инспекцию физические лица (граждане) после окончания года (т.е. налогового периода) до 30 апреля года, следующего года. Сдавать декларацию требуется не во всех случаях. Например, если вы просто получали зарплату, работодатель удерживал из выплаты налог и перечислял его в бюджет, подавать декларацию не требуется, все сведения поступят от налогового агента (т.е. работодателя). Но если в течение периода были налогооблагаемые операции, например, продажа недавно приобретенной недвижимости, то подача декларации обязательна. Также подача декларации о дохах обязательна, если вы хотите вернуть переплаченный в течение года налог (например, по причине имеющегося у вас вычет на покупку квартиры, лечение и др.). В этом случае вместе с декларацией подается письмо с просьбой вернуть переплату на ваши банковские реквизиты (например, счет в Сбербанке). По какому бы поводу вы не составляли декларацию, в ней придется указать все имеющиеся доходы, из всех источников, а также причитающиеся вам льготы и вычеты. Поэтому бланк декларации достаточно объемный, хотя на практике многие листы вам не понадобятся.

Декларация 3-НДФЛ 2021 года за 2020 год

• ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
• нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
• физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
• физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
• налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
• физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
• физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
• физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
• физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

• лично сдать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС;
• направить декларацию 3-НДФЛ почтовым отправлением — письмом с описью вложения;
• сдать декларацию 3-НДФЛ через своего представителя, оформив на него доверенность, заверенную нотариально;
• сдать декларацию 3-НДФЛ, используя «личный кабинет налогоплательщика», находящийся на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо получить электронную подпись.

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2020 год утверждена Приказом ФНС России 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2020 году. Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Внимание!
Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

ФНС в своем Письме от 19.11.2012 № ЕД-4-3/19416@ сообщает, что при декларировании доходов за 2012 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@), поэтому описанный мной 08.12.2014 порядок заполенения вполне подходит для работы с программой «Декларация»