Возврат налога на недвижимость физических лиц с 2021

При этом ФНС проводит в течение 20 рабочих дней (месяц) проверку и определяет сумму положенного вычета на основании имеющихся у нее данных о доходах и уплаченном налоге, полученных от работодателей, прочих налоговых агентов, банковских учреждений. При отсутствии таких сведений в налоговой, физическому лицу придется самому предоставить подтверждающие документы, перечисленные в новой редакции пп.6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

• ивестиционный в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, предоставляемой на основании пп. п. 1 ст. 219.1 НК РФ -;
• имущественный в отношении расходов на покупку квартиры, жилого дома, комнаты, новое строительство, земельный участок для жилого дома — пп. 3 ст. 220 НК РФ;
• имущественный в отношении расходов на оплату ипотечных процентов — пп. 4 ст. 220 НК РФ.

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

• при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки
• при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2021 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2021 года.

• В 2021 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2018 и 2019 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2017 год). Заполняется заявление по утвержденной форме КНД 1150058 (PDF).
  Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/478@ от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2018).
• Заявление о возврате НДФЛ за 2020 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2020 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.

Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году

В этом случае право собственника еще не зарегистрировано в ЕГРН, и подтвердить тот факт, что вы являетесь владельцем квартиры, можно лишь актом приема-передачи и договором долевого участия. Еще на этапе строительства дольщик передает застройщику средства по ДДУ и имеет право на имущественный налоговый вычет. Для подтверждения расходов потребуется пакет документов:

Зачастую такие квартиры сдаются без отделки, что отражено непосредственно в одном из пунктов договора. Тогда можно вернуть налог и с приобретенных на отделку материалов, подтвердив расходы чеками, и с услуг по ремонту помещения, согласно соглашению со строительной организацией.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

• паспорт;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
• декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году

Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:

26 января 2021 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018, 2017 и более ранние периоды нельзя.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

• Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2014 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.
• Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2014 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме.

Данный вид вычета имеет смысл оформлять в год получения остатка по основному вычету (если вычет по ипотечным процентам заявляется по той же недвижимости, по которой оформляется основной вычет). Каких-либо значимых изменений по вычету в 2021 году не произошло.

В этом случае важно подать декларацию в тот налоговый период, когда жилье куплено. Другими словами, если квартира приобретена в 2019 году, то необходимо декларацию и пакет документов предоставить в налоговый орган в 2021 году и вернуть перечисленный НДФЛ за 2019-2020 годы. Если в этот период дохода, облагаемого налогом, не было, то и возвращать нечего.

1. Заявление установленной формы о возврате НДФЛ с указанием расчетного счета, на который произойдет возврат средств.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, установленной налоговым органом. Заполняется при помощи программного обеспечения, которое можно найти на официальном сайте ведомства, или воспользоваться нашей правильной инструкцией.
3. Справка о доходах физического лица с места работы по форме 2-НДФЛ. При официальном трудоустройстве и получении дохода, бухгалтерия организации ведет учет начисленных и удержанных из зарплаты налогов. В справке будет отражена сумма подоходного налога, которую можно вернуть из бюджета.
4. Гражданский паспорт и свидетельство ИНН (копия).
5. Выписка из ЕГРН — заказать можете здесь.
6. Расписка или другой документ подтверждающий оплату.
7. Акт приема-передачи на квартиру.
8. Договор, в зависимости от ситуации:

• купли-продажи квартиры;
• ипотеки;
• долевого участия.

При покупке жилья получаем имущественный вычет без подачи декларации

Составление декларации, сбор документов, справок и прочая бумажная волокита занимает массу времени и вызывает трудности у людей. Именно поэтому на заседании правительства, которое состоялось 10 декабря 2020 года, было принято решение об упрощении этой процедуры.

Налоговый вычет при покупке недвижимости дается единожды и имеет лимит — 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически использованных на покупку имущества средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотечный кредит, для него лимит — 3 млн. рублей.

В случае покупки имущества в кредит, граждане также могут реализовать свое право на получение основного вычета. Когда действующий лимит в 2 млн. р. будет исчерпан, собственник квартиры может подать на возврат по процентам в рамках ипотеки. Для этого необходимо получить в банке соответствующую справку. В получении льгот могут отказать, если жилье куплено у близких родственников или взаимосвязанных лиц – у родителей, детей, супруга, полнородных и не полнородных братьев и сестер, опекунов и подопечных.

Осваивая налоговые выплаты от населения государство, в свою очередь, предоставляет гражданам льготы в виде вычетов по тратам на обучение, лечение или приобретение жилья. Право на налоговый вычет согласно ст. 220 НК РФ имеют граждане, доходы которых облагаются по налоговой ставке 13%. Речь идет о наемных работниках, госслужащих, с зарплаты которых удерживается НДФЛ, а также лицах, выплачивающих налог с другой прибыли (например, от сдачи недвижимости в аренду).

• Написать заявление (в произвольной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Можно использовать форму, которую ФНС рекомендует в Письме от 06.10.2016 N БС-4-11/18925@. Но гораздо проще подать заявление через личный кабинет налогоплательщика, так как там уже есть специальная форма.
• Сделать копии документов, подтверждающих право на получение вычета. Загрузите их в личный кабинет налогоплательщика и подпишите электронной подписью (специально получать ее не нужно, она формируется автоматически).
• Предоставить в налоговый орган заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
• По истечении 30 дней получить от налогового органа уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю.
• Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

До 2017 года для получения вычета было достаточно представить свидетельство о госрегистрации права. Но в 2017 году произошли изменения в подтверждении права на имущественный вычет при покупке недвижимости (Федеральный закон от 03.07.2016 № 360-ФЗ). Если вы приобрели недвижимость после 15 июля 2016 года, то право на имущественный вычет придется подтверждать выпиской из ЕГРП.

Получаем налоговый вычет и уменьшаем налог на недвижимость

Именно от значения кадастровой стоимости объектов недвижимости и земельных участков зависит физический размер налога. В некоторых регионах вместо этого значения разрешается использовать инвентаризационную стоимость, на сайте ФНС РФ имеется полный перечень субъектов, в которых начисление налога делается на основании кадастровой стоимости.

Вычет может делаться лишь по одному земельному участку, конкретный выбор делает владелец. После принятия решения для получения вычета требуется предоставить уведомление в ФНС по установленной форме ФНС России от 13.05.2020 № БС-4-21/7799@. Изменения в базу вносятся до 31 декабря налогового периода.

Упрощенный порядок будет применяться в отношении предоставления налоговых вычетов по НДФЛ при осуществлении налогоплательщиками расходов на приобретение жилья, расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство, приобретение жилья, земельных участков для ИЖС, а также при использовании ими индивидуальных инвестиционных счетов. Для получения вычета налогоплательщику достаточно будет заполнить соответствующее заявление в личном кабинете на официальном сайте ФНС России.

Сегодня подписан закон, вносящий поправки в налоговое законодательство в части упрощения порядка предоставления налоговых вычетов по НДФЛ (Федеральный закон от 20 апреля 2021 г. № 100-ФЗ). Такой порядок начнет действовать уже в отношении тех налоговых вычетов, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2021 года.

Как мы будем платить налоги в 2021-м

Давайте начнем разговор о налоговых новеллах 2021 г. с поправки, которая громче остальных прошумела в народе 1 . Весной 2020 г. Владимир Путин предложил внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части налогов на доходы граждан в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, превышающие необлагаемый процентный доход.

Налогообложение процентов по вкладам регулируется ст. 214.2 НК РФ. Утратившая силу редакция статьи предусматривала, что проценты по вкладам (остаткам на счетах) в рублях облагались НДФЛ по ставке 35%, когда ставка по договору превышала ключевую ставку Банка России (на 1 января 2020 г. ставка ЦБ РФ составляла 6,25%) на 5 процентных пунктов (т.е. если процентная ставка превышала 11,25%), а проценты по вкладам в валюте облагались по ставке 35% в случае превышения ставки по договору 9%. На тот период банки не устанавливали ставки в таких размерах, что приводило к отсутствию налогообложения процентных доходов.

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

Итак, что же такое налог на имущество? Это плата в бюджет государства за возможность владеть недвижимостью. Если вы владеете коттеджем, дачей, комнатой, участком или квартирой – являетесь собственником объектов и должны пополнять бюджет страны. Чем больше у вас недвижимости, тем больше будете платить.

Налоговая ставка – определенный процент от базовой суммы. В качестве основы для расчета берут стоимость имущества. Это не значит, что собственники недвижимости самостоятельно указывают цену своего жилья для налогообложения. Законом установлен единый порядок оценки, и базой для всех выступает кадастровая стоимость имущества.